加载中…银行承兑汇票50%保证金的记账
(2011-07-14 12:55:16)
标签：
杂谈 |
分类： 会计学习 |
银行承兑汇票50%保证金的记账
公司要开一张200万的银行承兑汇票，期限6个月07年08月24日-08年02月24日，保证金为200*50%=100万，办理时支付银行手续费1000元，汇票到期时保证金帐户中的存款利息为31540元。汇票用来支付甲公司的应付帐款。
请问帐务如何处理？（主要是保证金帐户的抬头不是我公司的名称）
请问帐务如何处理？（主要是保证金帐户的抬头不是我公司的名称）
借：应付账款---甲公司200万
贷：应付票据---甲公司 200万
借：其他货币资金---保证金 100万
贷：银行存款 100万
借：财务费用---手续费 1000元
贷：银行存款 1000元
到期时：
借：应付票据---甲公司 200万
贷：银行存款 200万
借：银行存款 100万
贷：其他货币资金---保证金 100万
借：银行存款 31540
贷：财务费用---利息 31540
贷：应付票据---甲公司 200万
借：其他货币资金---保证金 100万
贷：银行存款 100万
借：财务费用---手续费 1000元
贷：银行存款 1000元
到期时：
借：应付票据---甲公司 200万
贷：银行存款 200万
借：银行存款 100万
贷：其他货币资金---保证金 100万
借：银行存款 31540
贷：财务费用---利息 31540
喜欢
0
赠金笔