加载中…现金浮游量
(2016-10-20 10:52:41)提问内容
现金浮游量是指由于企业提高收款效率和延长付款时间所产生的企业账户上的现金余额和银行账户上的企业存款余额之间的差额
老师可否举个小例子说明一下这个定义？
老师回复：
回复于：2016-07-24 17:29:55
学员JYFYP720403，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
比如您1月10日收到一笔货款，1000万元，准备用来支付2月10日的一笔采购金额1000万，这样您就可以将该1000万投资于1个月国库券，收益率肯定大于存放于银行，这样就是利用时间差，提高资金使用效率。祝您学习愉快！
JYFYP720403
继续提问标题:追问
提问内容
请看上面现金浮游量的定义，企业账户上的现金余额和 银行账户上的企业存款余额之间的差额
我觉得老师举的例子没体现出账户余额 与 银行账户存款余额 的差额 这个概念啊
老师回复：
回复于：2016-07-24 18:59:53
学员JYFYP720403，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
现金浮游量是指企业存款帐户上存款余额和银行帐簿上企业存款帐户余额之间的差额，也就是企业和银行之间的未达帐项。比方说您5月3号收到一笔货款10000元是支票的形式，但是由于您没有时间或者被事情耽搁而没有及时的存入银行，您是在6月份才存入的银行，这段时间的差额就是现金浮游量。
您理解一下。祝您学习愉快！
主题提问标题：平均资本成本
提问内容
主题提问标题：可转换债券的筹资效率高
提问内容
书上说：可转换债券的筹资效率高
我很费解。老师能否举个小例子啊
老师回复：
回复于：2016-07-18 11:35:51
学员JYFYP720403，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
可转换债券在发行时，规定将来可以按转换价格转换股权，这相当于在债券发行之际，就以高于当时股票市价的价格新发行了股票，以较少的股份代价筹集了更多的股权资金，这体现了筹资效率高的特点。
JYFYP720403
继续提问标题:唉，其实我不太懂
提问内容
当可转换债券持有人在转股时，明明是正股价大于转股价时，持有人才会行使转股权。比如此时正股价是8元，而转股价是5元，此时持有人才会债转股。这能叫上面老师说的：以较少的股份代价筹集了更多的股权资金
此种情况下，如果只发股票的话，购买者得以8元才能购一股，而现在因为有转股权，5元便能购一股，这分明是：以较多的股份代价筹集了更少的股权资金 ~~~~~~~~~~~~·
费解啊。
老师回复：
回复于：2016-07-18 16:28:24
学员JYFYP720403，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
因为可转换债券的转股价格高于发行当时的股价。比如目前股价为10元，可转换债券约定的转股价格为13元，如果企业目前发行普通股筹集资金，则每股筹资额为10元；如果发行可转换债券筹集资金，将来股价超过13元，债券持有人会将债券转为股票，此时每股获得的资金为13元。所以如果将来转换就实现了以高于当前股价出售普通股的可能性。
您理解下。
祝您学习愉快！
·
书上说：
终结期【终结时刻点】
终结期的现金流量有固定资产变价净收入和垫支营运资金的收回。
能不能举个收回垫支营运资金收回的例子？
老师回复：
回复于：2016-07-05 16:50:29
学员JYFYP720403，您好！您的问题答复如下：比如一开始投资项目垫支了100万的营运资金
那么项目结束，可以收回100万的营运资金，垫支多少，收回多少，祝您学习愉快！
JYFYP720403
继续提问标题:追问：上面老师的回答
提问内容
上面老师说：
比如一开始投资项目垫支了100万的营运资金
那么项目结束，可以收回100万的营运资金，垫支多少，收回多少
这是什么逻辑啊？项目结束时鸡飞蛋打一分钱收不回来的事儿多了去了，这是什么假设啊？能用常理说通吗？
老师回复：
回复于：2016-07-05 19:12:11
学员JYFYP720403，您好！您的问题答复如下：
上面老师说：
比如一开始投资项目垫支了100万的营运资金
那么项目结束，可以收回100万的营运资金，垫支多少，收回多少
这是什么逻辑啊？
答复：是的，垫支的营运资金在项目结束的时候全额收回。
项目结束时鸡飞蛋打一分钱收不回来的事儿多了去了，这是什么假设啊？能用常理说通吗？
答复：初始营运资金可以理解为是周转资金，为了日常的经营而投入的资金，项目结束以后再收回来。
祝您学习愉快
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