现金：库存现金以及可以随时用于支付的存款；（例如：定期存款不能随时支付不应作为现金，而应列为投资）
现金等价物：期限短（3个月内到期，如：短期债券投资等）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险小的投资。
货币资金：在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，是资产负债表的一个流动资产项目。按其形态和用途不同分为库存现金、银行存款和其他货币资金（包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款等。
），具有专门用途的货币资金不包括在内。

银行存款是指企业存在金融企业的可随时用于支付的存款，它与会计核算中“银行存款”科目所包括的内容基本一致。但也不完全一样，区别在于：如果存在金融企业中的款项中不能随时用于支付的存款，如不能随时用于支付的定期存款，不作为现金流量表中的现金。但提前通知金融企业便可支取的定期存款，则包括在现金流量表的现金范围内。

现金及现金等价物=现金+现金等价物    货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金