加载中…带你全面认识SAP现金管理模块（CM）
(2010-09-10 11:50:06)
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杂谈 |
1、
建立电子银行平台，通过支付执行的形式，生成银行可接受的电子文件格式，并通过电子银行系统自动传递到进行交易处理；
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可以利用电子银行数据交换或手工的方式实现精确的银行对帐；
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现金集中管理通常是将多个资金帐户的余额按照分组和额度的要求统一集中到某一个银行中进行集中使用。通过系统可以定期运行现金集中建议，并生成付款通知，然后对付款通知进行记帐；
4、
现金流动性分析的数据基础来自应收帐款和应付帐款的收款、付款行项目，系统可以通过定义现金流入、流出来源及预测时间对现金流进行分析，并形成现金流动性预测报告，有助于企业及时了解并预知现金收入、支出情况；
5、
现金头寸分析反映了银行存款帐户及相关清帐帐户的余额变动情况，以报表方式体现了银行存款的短期流动性趋势。现金头寸的变动是以收付款的到期日作为计算基础，可以分本币、外币并按照预设的计划组时间维度，了解企业现金、银行存款、在途资金等在不同时间点的帐户状态。
电子银行业务是基于网络及安全技术，在企业和银行之间进行电子数据交换，以期实现高效、安全、便捷的资金收付操作。目前，中国海油二级单位中仅有少数几家公司正在使用网上银行业务，但是几乎所有网上银行系统都没有同财务核算系统或ERP系统（如有限公司的ORACLE系统）建立数据接口，所有支付指令仍需要大量的手工处理。
SAP系统的资金管理模块提供了对于电子银行的功能支持，未来可以实现SAP系统与银行交易系统之间的数据传递。其主要技术手段是通过标准格式的数据文件交换，由中国海油使用电子银行的单位通过SAP系统向银行发送支付指令，银行在收到指令后返回接收信息，并在交易处理后，向中国海油单位传送电子银行对帐单。
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对于主动的支付业务，在支付指令的格式化文件中，将包括中国海油SAP系统中的付款凭证号，银行最终会将凭证号反映在电子银行对帐单中；对于被动的支付业务，银行必须在企业进帐单上提供唯一凭证标识，并将此标识体现在电子银行对帐单中，以实现后续的精确对帐。
从业务处理来看，中国海油的银行业务涉及本币及外币的付款 / 收款、预收帐款、预付帐款、资金调拨等内容，支付方式包括电汇、信汇、转帐、支票、托收 / 托付、汇票等。
未来SAP系统对于电子银行业务的标准应用介绍如下：
1、
付款业务包括应付帐款的清帐和预付货款的处理。从现金管理的技术应用角度来看，未来将在银行科目下设置银行清帐科目，即银行存款－暂付。企业发出付款通知时，系统自动产生如下会计分录：
电子银行对帐时，系统自动冲销银行存款 – 暂付凭证：
（* 预付帐款同理）
2、
收款业务包括应收帐款的清帐和预收货款的处理。未来将在银行科目下设置银行清帐科目，即银行存款－暂收。企业根据收款进帐单生成：
电子银行对帐时，系统自动冲销：
（* 预收帐款同理）
2.
利用现金管理模块可以实现电子银行对帐，其主要实现机制是需要在电子对帐单中提供对帐的唯一标识码：
1、
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3、
对于中国海油没有条件使用电子银行对帐或暂时不采用电子银行对帐的单位，可以通过SAP系统的手工对帐方式进行处理。
需要现金集中管理的企业，可以根据银行帐户的状况进行现金集中操作，即：需要设置现金集中分组和帐户额度。企业在月末可以运行现金集中建议，并生成现金集中建议的付款通知，经审核确认后，可将付款通知进行过帐。后续，将付款通知传送至银行，由银行执行交易处理。
现金集中的业务处理如下图所示。执行现金集中操作后，按照预定义的额度，源头帐户超出限定额度的部分会转移到目标银行中。
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前面我已经针对头寸分析和流动性预测写了一篇很详细的文章，大家可以翻到前面看一下。在这里需要强调一点，企业需要定期做资金的头寸分析，最主要的作用就是及时了解下级单位的银行帐户余额情况，并同时判断是否需要现金集中处理，如果需要，执行现金集中操作。
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