【养老保险与庞氏骗局一脉相承】

    有人说XX后是倒霉的一代，我们上学前，教育是义务的。我们工作前，工作是分配的，我们买房前，房子也是基本白给的，即使要买价格也是很低。再过几十年，我们50--60岁退休的时候。会突然发现，在这之前养老金应该也是基本够发的，而当我们退休的时候了，就说养老金里的钱不够用了。实在是不明白，为毛总是我们这一代被“坑”呢？

    按照目前的规定，养老保险缴费年限为满15年，即必须满180个月。中间可以中断，不影响领取养老金，但如有中断，会影响养老金待遇。养老保险其实就是一个有国家信用的金融模式，这个操作模式说白了其实跟庞氏骗局是一样一样的，就是用后面人的钱，支付前面人的收入。所依赖的逻辑就是后面的收入大于前面的支出，如果这个逻辑存在，这个模式就一直能转下去，如果后面的收入少了，那么马上就会崩盘。所以这就是事情的本质。根本不要去理会什么道理。

       比如就有专家分析，22岁开始交养老保险，交到37岁就可以领取，这是不合理的，按照他的意思大概要交到60岁甚至65岁，也就是要交45年，那么问题来了，交45年养老保险，领15年（按80岁计算），这么傻冒的事？有谁会干呢？所以国家也知道这是个问题，而且确实有点暴露智商了，那么在这种情况下，他就不会跟你好好商量了，而是采取强制收取，让企业代扣代缴，以强有力的征收手段保证养老保险的正常实施。

      但其实在潜移默化中，养老保险的意义已经完全变味了，他已经不再是一项福利，而是变成了一项社会沉重的负担。人们今后不再会从中得到好处，反而会在其中有所损失。因为我们的养老保险也不怎么投资，基本只有2--4%的收益，基本上也没什么利息所得，大家交了这么长时间的养老保险，却拿不回相应的收入，这个情况就十分明显了，不是国家在给我们养老，而是在我们的养老过程中，我们不得不拿出一部分钱，替国家解决某些问题。仅此而已。

     所以如果这么看问题，那么稍微有点能力的，有点脑子的，有点手段的人，都会千方百计的不再缴纳或少缴养老保险，以尽量减少自己的损失，而反而是没有什么能力的，不得不被动代扣代缴的广大工薪阶层损失是最大的。于是养老保险就变成了彻头彻尾的劫贫济富。因而这绝不是一个什么好东西。

交养老保险比把这笔钱存银行亏多少？

       中国的社保缴费率高得惊人！以北京市为例，单位各种社保缴费率分别是：养老保险20%，失业保险1%，工伤保险0.3%，医疗保险10%，生育保险0.8%；个人各种社保缴费率分别是：养老保险8%，失业保险0.2%，医疗保险2%。单位和个人的社保缴费率是工资的42.3%。其他省市的社保缴费率也大致如此，基本上都在工资总额的40%以上。而美国的社保缴费率只有15.3%，由单位和个人各分摊7.65%（内含医疗保险1.45%，伤残保险1.4%）。我们的社保缴费率高，可养老金却又低得惊人，即使领取养老金较高的城镇单位离退休职工，养老金替代率也仅为51%；而欧美国家的养老金替代率大多在60%左右，有的高达80%。

      可见，中国的社保基金是“大斗进，小斗出”，就是交的养老保险多，领的养老金少，还不如自己把每月交的养老保险存银行作为养老钱划算。如果每月工资3500元，个人每月交养老保险280元，每月把这笔钱存银行退休后取出来本息37万元，然后再存入银行整存零取，每月可取4385元，而社保个人账户仅为3631元。单位每月交养老保险700元，每月把这笔钱存银行退休后取出来本息92万元，然后再存入银行整存零取，每月可取10962元，而社保统筹账户仅为1575元。

      如果个人和单位都不交养老保险，而是把这笔钱存入银行，职工退休后每月可从银行取15347元养老钱，而社保发放的养老金仅为5206元，把钱存银行比交养老保险每月多拿10141元养老金。

      我们先看看养老保险个人账户的情况。

      1997年7月16日，国务院颁发了《国务院关于建立统一的企业职工基本养老制度的决定》，从此，企业职工个人要交15年以上的养老保险才能在退休后领到养老金。按目前规定，职工每月领工资时，要扣除8%的养老保险金，这笔钱打入个人养老账户；同时，单位还要为职工交20%的养老保险金打入社会统筹账户。

      职工最关心的是个人账户上的养老金，延迟退休，意味着交养老保险的年限长了，领取养老金的年限短了。对职工来讲，就要算算自己多辛苦工作几年，退休后增加的养老金是否能够弥补自己为此多交的养老保险。

      职工退休时，每月从个人账户领取的养老金=退休时个人账户储存额÷计发月数。计发月数目前全国有统一规定，50岁退休计发月数是195个月，55岁退休是170个月，60岁退休是139个月，65岁退休是101个月。

     根据人社部发布的数据，2011年全国城镇非私营单位在岗职工年平均工资为42452元，也就是月平均工资为42452÷12=3538元，为了计算方便，我们用3500元。现在，我们看看一个拿全国平均工资的人的个人养老账户情况。

     个人每月要交的养老保险金为3500×8%=280元，养老账户上的钱是有利息的，我们按年利率3.5%计算，如果20岁工作，工作40年（480个月）60岁退休，假定工资保持不变，且都是月末发工资，则第一个月交的养老保险金到退休时的本息合计为280×（1+3.5%÷12）479元，第二个月为280×（1+3.5%÷12）478元，第三个月为280×（1+3.5%÷12）477元，依此类推，最后一个月为280×（1+3.5%÷12）0元。这是个等比数列，公比为1/（1+3.5%÷12）。所以，每月交280元的养老保险金，工作40年退休时个人账户上的本息总额为〔280×（1+3.5%÷12）479〕×｛1-〔1÷（1+3.5%÷12）〕480｝÷｛1-〔1÷（1+3.5%÷12）〕｝=292507元，约30万元。职工每月从个人账户领取的养老金为292507÷139=2104元。

      如果把个人交的养老保险金不让社保机构管理，而是自己存入银行，那就意味着退休时个人可以取出约30万元，然后再把这笔钱按整存零取存入银行，每个月取等额的一笔钱供自己养老，到73岁，也就是用13年（156个月）把这笔钱取空。我们直接用公式：月取本息金额=整存金额×（年利率÷12）×〔1+（年利率÷12）〕期数÷｛〔1+（年利率÷12）〕期数-1｝，代入数值可计算出每月可取2337元，这要比交给社保管理每月多领2337-2104=233元，156个月就是233×156=36348元。

      如果推迟5年退休，那就要工作45年（540个月）。65岁退休时个人账户上的本息总额为366689元。职工每月从个人账户领取的养老金为366689÷101=3631元。

     同样，如果退休时把个人账户约37万元的养老金储存额按整存零取存入银行，每个月取等额的一笔钱供自己养老，到73岁，也就是用8年（96个月）把这笔钱取空，则每月可取4385元（养老保险个人账户只能领3631元），这要比交给社保管理每月多领4385-3631=754元，96个月就是754×96=72384元。

可见，推迟退休年龄，虽然多辛苦了几年，个人养老账户损失却增大了，由60岁退休损失36348元，增大到65岁退休损失72384元，额外增加损失72384-36348=36036元。

      以上没考虑工资增长情况，如果按照国家统计局公布的数字，过去10年城镇职工工资平均每年增长12.3%，前面的公比就成了（1+12.3%÷12）/（1+3.5%÷12），20岁的人工作45年65岁退休个人养老账户上就有9222746元，将近一千万元！如果自己管理这笔钱，退休后每月就有110286元的养老金。即使按每年CPI涨幅为3.6%计算，45年后的11万元也相当于现在的2万多元。通过此计算也可推测，国家统计局公布的工资涨幅可能会高出实际水平很多，多数劳动者感到自己的工资“被增长”了，这也说明了这个问题。

     我们接着分析养老保险统筹账户的情况。

      用人单位要为职工交纳数额为工资20%的养老保险金，这笔钱打入社保机构的养老保险统筹账户，这样，职工退休后才有资格从统筹账户领取养老金。统筹养老金的发放标准是：统筹养老金=（参保人员退休时当地上年度月平均工资+本人指数化月平均缴费工资）÷2×缴费年限×1%。这个公式看起来比较复杂，其实就是先求出当地平均工资与本人交养老保险期间平均工资的平均值，然后每交一年养老保险乘以一个百分点。

     根据人社部发布的数据，2011年全国城镇非私营单位在岗职工月平均工资约为3500元。一个人20岁开始工作，一直领取平均工资，工作40年后60岁退休，他每月能从统筹账户上领取的养老金为（3500+3500×1）÷2×40×1%=1400元，活到73岁（2010年中国人口预期寿命）要领13年（156个月）的养老金，领取统筹养老金总额为1400×156=218400元。

       用人单位每月为他交纳的养老保险金为3500×20%=700元，我们按年利率3.5%计算，假定40年期间工资没有增长，工作40年60岁退休工龄就是480个月，退休时单位为他交的养老保险金本息总额为〔700×（1+3.5%÷12）479〕×｛1-〔1÷（1+3.5%÷12）〕480｝÷｛1-〔1÷（1+3.5%÷12）〕｝=731267元。

       如果退休时把这笔钱取出再按存本取息的方式存入银行，每月可取利息731267×（3.5%÷12）=2133元。可见，如果单位为职工交的养老保险金自己管理，职工退休时就是吃利息也比交给社保机构的统筹养老金标准高出2133-1400=733元。

      如果把731267元存入银行，每月按社保机构统筹养老金标准1400元发给职工，13年后账户上的利息结余为〔733×（1+3.5%÷12）155〕×｛1-〔1÷（1+3.5%÷12）〕156｝÷｛1-〔1÷（1+3.5%÷12）〕｝=144538元，本息合计731267+144538=875805元。也就是说，工作40年60岁退休，养老金在统筹账户损失约88万元。

      如果把731267元存入银行，每个月取等额的一笔钱供自己养老，到73岁，也就是用13年（156个月）把这笔钱取空。我们直接用公式：月取本息金额=整存金额×（年利率÷12）×〔1+（年利率÷12）〕期数÷｛〔1+（年利率÷12）〕期数-1｝，代入数值可计算出每月可取5841元，13年就是5841×156=911196元，统筹账户养老金返还率为218400÷911196=24%。

      由此可见，我国养老金返还率非常低，如果单位自己为职工办理养老账户，职工退休时用账户的利息支付职工的养老金，也比现在社保机构的统筹养老金高出733÷1400=52%来，等退休职工死亡后，单位还可以把账户上73万元的养老金结余收回。

      如果延迟5年退休就要工作45年（540个月）65岁退休，退休时，单位给个人交到统筹账户上的养老保险金本息总额为916732元。而职工退休后每月领取的统筹养老金为3500+3500×1）÷2×45×1%=1575元，活到73岁只能领8年（96个月）的养老金，实际领取统筹养老金总额为1575×96=151200元，比60岁退休少领218400-151200=67200元。

      同样，如果把916732元存入银行，每个月的利息就是916732×（3.5%÷12）=2674元，高出统筹养老金2674-1575=1099元。如果到73岁，也就是用8年（96个月）把这笔钱取空，则每月可取10962元（养老保险统筹账户只能领1575元），96个月就是10962×96=1052352元，统筹账户养老金返还率为151200÷1052352=14%。

       通过以上分析计算可知，推迟退休不管是养老保险个人账户，还是统筹账户，损失都会增大。推迟5年退休，统筹账户返还率由60岁退休的24%降到65岁退休的14%。

      以上计算还有没把工资增长因素考虑进去。由于四五十年间工资不可能不增长，如果按国家统计局过去10年平均每年工资涨幅为12.3%计算，假如一个20岁的人去年开始工作，月薪3500元，那他工作45年65岁退休后，单位向统筹账户为他交纳的养老保险金本息总额为2306万元，退休后即便吃利息，每月也能拿到将近7万的养老金。这样推算，延迟退休给个人养老金造成的损失就更大了。

     通常来讲，工龄越长，工资越高，延迟退休，意味着在职工人数不变的情况下，企业为职工交纳的养老金总额会增加。从另一方面考虑，多数工作岗位职工超过一定年龄后，年龄越大，工作效率越低，由于人体部件的老化，在某些岗位上发生事故的几率越高。所以，推迟退休，会使企业的雇工成本上升，生产效率下降，生产事故增多。

     由于“延迟退休”意味着交的养老保险总额增加了很多和将来领的养老金总额减少很多，它关系到所有居民的重大切身利益，对职工和企业，都会带来巨大的利益损失，不利于调动企业和个人的生产积极性，妨碍经济发展，从某种程度上限制劳动人民享受自己劳动成果的权利。所以，一些国家甚至要通过公投来决定退休年龄和养老金的变动。

       对那些个人交纳养老保险才能在退休后领到养老金的企业职工来说，用自己的辛苦钱买保险养老，这笔钱收不回来心里总不踏实。三十年前宣传“计划生育好，政府来养老”，十几年前宣传“养老不能靠政府，企业职工入社保”，现又宣传“养老基金亏空了，退休年龄要提高”，加之又要把养老保险基金拿去炒股，使得百姓担心自己的养老钱就像变戏法一样给变没了。【刘植荣】