团侦探：

一直比较喜欢兴业，只是兴业的风险准备金计提的偏少。发展速度有点偏快。

回复：

财政部《金融企业准备金计提管理办法》从2012年7月1日起施行至今整整1个月。虽然财政部规定银行在5年内，即2017年7月1日前可逐步补上调到1.5%的监管要求，但这意味着上市银行需要增加计提资金约超过1500亿元以上，同时，在资产质量开始下行的时候，银行业整体将面临放贷和盈利能力下滑的双重压力，尽管这项新的准备金计提要求将增厚银行资产质量缓冲。

回顾《办法》要求，金融企业一般风险准备余额计提标准将从1%提高至1.5%，并引入潜在风险估计值计算。金融企业不采用内部模型法，即银监会在《商业银行资本管理办法(试行)》中规定的高级计量方法，应当根据标准法计算潜在风险估计值，按潜在风险估计值与资产减值准备的差额，对风险资产计提一般准备。其中，信贷资产根据金融监管部门的有关规定进行风险分类，标准风险系数暂定为：正常类1.5%，关注类3%，次级类30%，可疑类60%，损失类100%。

此外，对于对非信贷风险资产的监管，新纳入非信贷风险资产的一般准备计提要求，即按余额的1%—1.5%计提资本。那么根据银行业2011年年报，理论上上市银行合计需要增加计提超过1580—1620亿元。上市银行2011年末的一般风险准备与新办法下应提一般风险准备间普遍存在8%—30%程度不等的缺口，需要在2012年予以补提。

其中兴业、交行、民生银行补提较多，非信贷资产按1.5%标准计算，分别需补提96.2亿、134亿和72.9亿，占各行2011年净利润的37.7%、26.4%和26.1%。在银行贷款投放方面，从2012年第一季度的情况来看，民生银行、深发展银行、中信银行、招商银行的关注类贷款均较2011年末有不同程度的上升，其中，深发展的关注类贷款增幅更是超过了100%。目前，光伏、钢贸、船舶等产业过剩行业的贷款，不少已经被银行列入关注类贷款当中，不良贷款分布于长三角特别是温州，并且这其中大多数为中小企业。

由于风险准备金的计提增加将直接导致商业银行的账面核心资本减少，为了满足核心资本充足率达到监管要求，那么银行就需要减少相应的贷款额度，按核心资本充足率为系数测算，风险准备金增加计提10亿元，将导致银行少放贷120亿元左右。从资产质量方面考虑，准备金计提新规实施后，银行未来很可能对被列入关注类、次级类贷款领域的项目类型，在增加信贷投放时会更趋谨慎。

尽管风险准备金计提标准上调，但对资产质量较好的银行而言，实际比例是降低的。兴业银行2011年年报显示其去年贷款损失准备余额为143.14亿元。同时，正常类贷款余额为9738.41亿元，关注类贷款为56.97亿元，次级类贷款为13.29亿元，可疑类贷款为13.82亿元，损失类贷款为10.05亿元。如果依照公式计算（潜在风险估计值 = 正常类风险资产×1.5% + 关注类风险资产×3% + 次级类风险资产×30% + 可疑类风险资产×60% + 损失类风险资产×100%），则新规后兴业银行的一般准备余额为170.11亿元，比新规前可以减少26.97亿。

这也意味着风险准备金计提标准上调对于风险管理能力不同的银行影响各异，突出了对银行风险准备金的差异化管理。

更多链接：《（补录）：财政部近日下发《金融企业准备金计提管理办法》》    2012—04—20