模拟沙盘实验

第E组

一、成员介绍以为任务、规则

1．角色名称：CEO（总裁）

岗位职责：制定企业发展战略规划

带领团队共同决定企业决策

审核财务状况

听取企业盈利（亏损）状况

 

2.角色名称：财务总监 CFO

岗位职责：筹集和管理资金

做好现金预算，管好用好资金

支付各项费用，核算成本

按时报送财务报表，做好财务分析

3.角色名称：财务助理

岗位职责：日常现金收支管理

定期审核企业经营状况

核算企业经营成果

制定预算

对成本数据进行分类和分析

 

沙盘模拟中的任务及规则

1） 支付税金

规则：企业所得税是对企业在一定时期内的纯所得（净收入）额征收的税种。企业所得税的法定税率为33％。在沙盘模拟中规定的规则为税前利润除三取整。

沙盘模拟中的物理沙盘操作：请财务总监按照上一年度利润表的“所得税”一项的数值取出相应的现金放置于沙盘上的“税金”处并做好现金收支记录。

2） 短期贷款/支付利息

规则：

更新短期贷款：如果企业有短期贷款，请财务总监将空桶向现金区方向移动一格。移至现金库时，表示短期贷款到期。

还本付息：短期贷款的还款规则是利随本清。短期贷款到期时，每桶需要支付 20M×5％=1M的利息，因此，本金与利息共计21M。财务总监从现金库中取现金，其中20M还给银行1M放置于沙盘上的“利息”处并做好现金收支记录。

获得新贷款：短期贷款只有在这一时点上可以申请。可以申请的最高额度为：上一年所有者权益×2－已有短期贷款。

民间融资：企业随时可以申请民间融资，民间融资贷款额度的规定同短期贷款。民间融资的管理同短期贷款只是利率不同

融资方式	规定贷款时间	贷款额度	还贷规定	利率
长期贷款	每年年末	上年所有者权益的两倍-已贷长期贷款	年底付息，到期还本	5%
短期贷款	每季度初	上年所有者权益的两倍-已贷短期贷款	到期一次还本付息	10%
民间融资	任何时间	银行协商	到期一次还本付息	15%
应收贴现	任何时间	根据应收账款额度按1：6比例	贴现时付息	1／7

融资图表如下：

·无论长期贷款、短期贷款还是民间融资均以20M为基本贷款单位。长期贷款最长期限为6年，短期借款及民间融资期限为一年，不足一年的按一年计息，贷款到期后返还。

3） 更新应收帐款/归还应付帐款

规则：贴现：是将应收账款变成现金的动作，应收款贴现随时可以进行，财务总监按7的倍数取应收账款，其中1／7作为贴现费用置于沙盘上的“贴息”处，6／7放入现金区，并做好现金收支记录；应收账款贴现时不考虑账期因素。

沙盘模拟中的物理沙盘操作：财务总监将应收款向现金库方向推进一格，到达现金区时即成为现金，做好现金收支记录。

请财务总监将应付款向现金区方向推进一格。到达现金库时，从现金库中取现金付清应付款并做好现金收支记录。

4）支付行政管理费

管理费用是企业为了维持运营发放的管理人员工资、差旅费、招待费等。财务总监每个季度取出1M摆放在“管理费”处，并做好现金收支处理

5） 长期贷款

更新长期贷款：如果企业有长期贷款，请财务总监将空桶向现金库方向移动一格；当移至现金库时，表示长期贷款到期。

支付利息：长期贷款的还款规则是每年付息，到期还本，年利率为5%。财务总监从现金库中取出长期借款利息置于“利息”处，并做好现金收支记录。长期贷款到期时，财务总监从现金库中取出现金归还本金及当年的利息，并做好现金收支记录。

申请长期贷款：长期贷款只有在年末可以申请。额度为：上一年所有者权益×2－已有长期贷款。

融资方式	规定贷款时间	贷款额度	还贷规定	利率
长期贷款	每年年末	上年所有者权益的两倍-已贷长期贷款	年底付息，到期还本	5%
短期贷款	每季度初	上年所有者权益的两倍-已贷短期贷款	到期一次还本付息	10%
民间融资	任何时间	银行协商	到期一次还本付息	15%
应收贴现	任何时间	根据应收账款额度按1：6比例	贴现时付息	1／7

融资图表如下：

·无论长期贷款、短期贷款还是民间融资均以20M为基本贷款单位。长期贷款最长期限为6年，短期借款及民间融资期限为一年，不足一年的按一年计息，贷款到期后返还。

6） 购买（或租赁）厂房

规则：沙盘盘面上设置了A、B、C三种厂房，A厂房可容纳四条生产线、B厂房可容纳三条生产线、C厂房可容纳一条生产线，用于模拟企业生产制造环境，厂房交易和租赁的价格及规模说明。

厂房	A厂房	B厂房	C厂房
价值	32M	24M	12M
租金/年	4M	3M	2M
售价	32M	24M	12M
生产线	4条	3条	1条

沙盘模拟中的物理沙盘操作：A厂房为自主厂房，如果本年在C厂房中安装了生产线，此时要决定该厂房是购买还是租赁，如果购买，财务总监取出与厂房价值相等的现金置于沙盘上的厂房价值处；如果租赁，财务总监取出与厂房租金相等的现金置于沙盘上的“租金”处，无论购买还是租赁，财务总监应做好现金收支记录

7） 折旧

规则：厂房不提折旧，设备按余额递减法计提折旧，在建工程及当年新建设备不提折旧。折旧=设备价值／3向下取整。

沙盘模拟中的物理沙盘操作：财务总监从设备价值中取折旧费放置于沙盘上的“折旧”处。当设备价值下降至3M时，每年折旧1M。

说明：

1.在本课程中默认厂房不提折旧。

2.厂房可以随时使用，年底再决定是否购买所用的厂房。如果决定购买，则支付相应的现金，将支付的现金放入厂房价值区；如果决定不购买，则必须支付租金，支付的租金不考虑厂房开始使用的时间，只要在年底时不购买厂房，则必须支付全年的租金。

3. 厂房可随时按购买价值出售，得到的是与购买厂房价值相等的现金。

 8） 关账

一年的经营下来，年终要做一次“盘点”，编制“利润表”和“资产负债表”。

在报表做好之后，指导教师将会取走沙盘上企业己支出的各项费用，为来年做好准备。

4.角色名称：CSO（营销总监）

岗位职责：开拓市场：稳定企业现有市场；积极拓展新市场

预测市场制定销售计划；

合理投放广告；

根据企业生产能力取得匹配的客户订单；

沟通生产部门按时交货；

监督货款的回收。

沙盘模拟中的任务及规则

1) 制定广告方案

规则：营销总监根据市场预测情况进行各个产品和地区的广告投放，每个市场的订单是有限的，并不是投放广告就能得到订单。

沙盘模拟中的物理沙盘操作：在广告投放完毕后，营销总监向财务总监申请所投放的广告费总额放到营销区域中。

2) 参加订单竟单

规则：根据各个地区的广告投入的高低情况进行选单，谁投入的广告费高谁就有优先选单权。本课程的订单是以订单卡片的形式表现的。订单卡片由市场、产品名称、产品数量、单价、订单价值总额、账期、特殊要求等要素构成。

标注有“加急”字样的订单卡片要求在每年的第一季度交货，延期交货将扣除该张订单总额的25％（取整）作为违约金；普通订单卡片可以在当年内任一季度交货，如果由于产能不够或其他原因，导致本年不能交货，交货时扣除该张订单总额的25％（取整）作为违约金。

订单卡片上的账期代表客户收货时货款的交付方式，若为0账期，则现金付款；若为4账期，代表客户4个季度后才能付款。

如果订单卡片上标注了“ISO9000”或“ISO14000”，那么要求生产单位必须取得了相应认证，并投放了认证的广告费，两个条件均具备才能得到这张订单。

沙盘模拟中的物理沙盘操作：营销总监将获得的订单按照货品放到物理沙盘订单的规定区域中。

3) 交货给客户

规则：营销总监检查各成品库中的成品数量是否满足客户订单要求，满足则按照客户订单交付约定数量的产品给客户。如果是加急订单必须在第一季度交货，否则将罚款25％，如果在本年获得的订单不能在本年没交货，也将进行罚款25％。

沙盘模拟中的物理沙盘操作：若为订单（0账期）付款，营销总监直接将现金置于现金库，财务总监做好现金收支记录；若为应收账款，营销总监将现金置于应收账款相应账期处。

4) 市场开拓/ISO资格认证

规则：

 

ISO9000        质量	ISO14000      环境
时间           2年	时间           4年
投资           2 M	投资           4 M

 

沙盘模拟中的物理沙盘操作：

新市场开拓：营销总监向财务总监申请开拓市场的现金放置在要开拓的市场区域，由财务助理配合做好现金支出记录。

ISO认证投资：营销总监向财务总监申请认证的现金放置在要认证的区域，由财务助理配合做好现金支出记录。

5. 角色名称：生产总监COO

岗位职责：计划的制订者和决策者，生产过程的监控者

负责企业生产管理工作

协调完成生产计划，维持生产成本

落实生产计划和能源的调度

保持生产正常运行，及时交货

组织新产品研发，扩充改进生产设备

做好生产车间的现场管理

沙盘模拟中的任务及规则

1） 产品研发投资

规则：

产品的研发至少6个周期，每个周期只能投入一定的费用，不能加速研发；

只有在研发完成后才可以进行该种产品的加工生产，没有研发完成时不能开工生产（但可以提前备料）；

可以同时研发所有的产品，也可以选择部分产品进行研发；

可以在任何时间里停止对产品技术的投资，但已经付出的钱不能收回；

如果在停止研发一段时间后想继续研发，可以在以前研发的基础上增加投入

产品	P2	P3	P4
时间	1.5年（6Q）	1.5年（6Q）	1.5年（6Q）
投资	6M	12M	18M

 

沙盘模拟中的物理沙盘操作：

按照年初制订的产品研发计划，生产部主管向财务总监申请研发资金，置于相应产品技术投资区。财务总监做好现金收支处理。

2） 更新生产完工入库

规则：将每个再生产的生产线向成品库的方向靠近

沙盘模拟中的物理沙盘操作：

更新生产：由生产总监将各生产线上的在制品向前推进一格。

完工入库：产品下线表示产品完工，将产品放置于相应的产成品库

3） 购买/更新/转产生产线

规则：

沙盘模拟中的物理沙盘操作：

A、购买生产线：生产总监向供应商购买所需要的生产线，并不是将现金交给供应商，而是按照生产线的安装周期和投入安装费用放在生产线区域，如果安装完毕，生产线就可以使用了。

B、 转产：将物理沙盘上的转产产品牌换成新的产品牌。

C、 变卖：将不使用的产品线卖掉，把所需卖掉的生产线交给供应商，并取得相应收入，放在现金区

4） 开始新的生产

规则：

产品研发完成后，可以接单生产。生产不同的产品需要的原料不同，各种产品所用到的原料及数量。每条生产线同时只能有一个产品在线。产品上线时需要支付加工费，不同生产线的生产效率不同，但需要支付的加工费也是不相同的。

沙盘模拟中的物理沙盘操作：

这个任务需要生产总监、仓库主管和财务总监共同来完成。生产总监根据产品结构到仓库领用相应原料，财务总监支付工人的加工费，将原料、加工费放入小桶中至于生产线上第一个生产周期处。

5） 支付设备维护费

规则：每条生产线每年需付1M的维护费

沙盘模拟中的物理沙盘操作：

生产总监从财务总监取相应现金置于沙盘上的“维护费”处，并做好现金收支记录。

沙盘模拟中的物理沙盘操作：

6.角色名称：采购主管

岗位职责：制定采购计划

  签订采购合同

  发出采购订单

  按合同收料

  购进原材料及支付材料款

沙盘模拟中的任务及规则

1） 接受并支付已定购的货物

规则：货物到达企业时，必须照单全收，并按规定支付原料费或计入应付账款。

采购原料与帐期设置

原材料采购（每个原料价格1M）		帐期
每次每种原材料采购	5个以下	现金
	6-10个	1Q
	11-15	2Q
	16-20	3Q
	20个以上	4Q

 

2） 下材料计划

原料采购涉及两个环节，签订采购合同和按合同收料。签订采购合同时要注意采购提前期。R1、R2原料需要一个季度的采购提前期，而R3、R4则需要两个采购提前期。

7．人力资源总监

岗位职责：主要是做间谍

             兼CEO的助理

             参与投资决策

             发表意见

二、成功、失败原因

第一年	公司采取了“低调起步，巩固发展”的战略。扩建生产线、研发产品，为来年生产、广告等所需的周转做良好准备。
第二年	充裕的资金加上生产力的提高，意外抢占本地市场的龙头地位。但由于错误估计了产量，导致陷入违约危机 ，大量借了长期贷款和短期贷款。
第三年	广告费的合理投入，订单量与生产量的完美结合，使销售收入得以实现稳步增长 ，度过了财务危机。
第四年	财务上虽然平稳，但生产线的不足使公司没有足够的产品满足订单，导致销售量过低，使利润呈现负增长，因此对生产线进一步扩张 。
第五年	公司销售收入呈现快速增长状况，收益再创新高，所有者权益在弥补亏损后达66百万元。
第六年	因错误投放广告费，使公司未拿到预期订单，致使销售收入减少12百万元。公司资金充足，偿还了大量的短期借款。

 

三、实验体会