1、“货币资金”项目：应根据“库存现金”、“银行存款”和“其他货币资金”科目的期末余额合计填列。

2、“存货”项目：应根据“材料采购”、“在途物资”、“原材料”、“材料成本差异”、“生产成本”、“库存商品”、“商品进销差价”、“委托加工物资”、“周转材料”、“消耗性生物资产”等科目的期末余额分析填列。

3、“应付票据”项目：应根据“应付票据”科目的期末余额填列。

4、“销售费用”项目：应根据“销售费用”科目的发生额填列。

5、“收回短期投资、长期债券投资和长期股权投资收到的现金”项目：可根据“库存现金”、“银行存款”、“短期投资”、“长期股权投资”、“长期债券投资”等科目的本期发生额分析填列。