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某保险支公司吸收客户资金不入账案

自2006年7月以来，某保险支公司（其法定代表人为徐某）在明知违反金融、保险管理法规和会计法的情况下，采取将收取的部分客户保险费直接不予计入公司保费账户，或者对客户的保费单据开具阴阳单少计收入的方式，截留车辆保险、建筑意外险、小麦火灾险、企财险、治安险、三轮车险、承运人责任险等客户保费422.9万余元，被告单位将该款大部分用于支付手续费（不符合手续费支付标准或超支的部分）。

检察院以吸收客户资金不入账罪提起公诉。法院经审理认为，被告单位某保险支公司作为金融机构，为了逃避国家金融监管，将已收取的客户保费不计收入或少计收入，属吸收客户资金不入账，数额巨大，构成吸收客户资金不入账罪；被告人徐某作为该单位实施上述犯罪的直接负责的主管人员，为单位谋取不正当利益，在单位犯罪中起了重要作用，其行为也构成吸收客户资金不入账罪，依法作出判决如下：被告单位某保险支公司犯吸收客户资金不入账罪，判处罚金人民币15万元。被告人徐某犯吸收客户资金不入账罪，免予刑事处罚。

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刑法 第一百八十七条（吸收客户资金不入账罪）

  银行或者其他金融机构的工作人员吸收客户资金不入帐，数额巨大或者造成重大损失的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额特别巨大或者造成特别重大损失的，处五年以上有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。

    单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。

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司法解释：

《最高检公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二)》(2010-5-7)

第四十三条　[吸收客户资金不入账案(刑法第一百八十七条)]银行或者其他金融机构及其工作人员吸收客户资金不入账，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉:

(一)吸收客户资金不入账，数额在一百万元以上的;

(二)吸收客户资金不入账，造成直接经济损失数额在二十万元以上的。

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