一、财务计算公式

1、NPV(净现值)的计算 
例：某项目计算期为5年，各年净现金流量分别为，-200，100，100，100，100，该项目基准收益率为10％，求NPV，并分析项目是否可行。 

第一步：启动Excel电子表格，在菜单栏“插入”里点击启动"fx函数(F)”。
 
第二步：在粘贴函数对话框里“函数分类”选择“财务”，函数名里选择"NPV'’，按确定。 

第三步：输入相关参数，求NPV。 
使用Excel操作如下，在Rate栏内输入折现率0．1，在valuel栏中输入一组净现金流量，用逗号隔开—200，100，100，100，100。也可点击红色箭头处，从Excel工作薄中选取数据。然后，从图中对话框中直接读取计算结果：(NPV)=106．351402，或点击确定，可将NPV的计算结果放在Excel工作薄的任一单元格内。从而大大地提高了工作效率。

2、IRR (内部收益率)的计算

启动Excel电子表格，先在一系列单元格中输入各年的净现金流量，比如在A1中竖-1000，在A2中输500，在A3中输500，在A4中输500，然后选中A5，点工具栏中“插入”，选中“函数”，进入一个对话框，类别中选“财务”，在下面选中“IRR”，进入对话框，“Values”后输入“A1:A4”，再点确定即可。

二、资产负债表分项详细估算法

分项详细估算法是国际上通行的流动资金估算方法，它是按照费用项目与周转次数相结合的方法，与成本估算结合进行估算。
1、详估法估算方式
（1）流动资金=流动资产-流动负债
（2）流动资产=应收帐款+存货+现金
            
年经营成本
①应收帐款=           
            年周转次数
②存货：包括各种外购原材料、辅助材料、燃料、备品备件、外购商品、在产品、产成品、包装等。存华中各主要货物要逐年分项计算，其中用量小、费用低的可并项估算，用公式表达时：

存货=外购原料、燃料+在产品+产成品

外购原材料、  年外购原材料、燃料费
            =                    
燃料占用资金        年周转次数

        外购原材料、燃料及动力费+年工资及福利费+年修理费+年其他制造费
在产品=
                                 年周转次数
         年经营成本
产成品=            
         年周转次数

③现金：即现金需要占有额。
                          年工资及福利费+年其他费用
                    现金=                          
                                   年周转次数

年其他费用=制作费用+管理费用+财务费用+销售费用—（工资及福利费+折旧费+摊销费+修理费+利息支出）
        或=总成本费用—（原、燃材料及动力费+工资及福利费+折旧费+维简费+摊销费+修理费+利息支出）
（3）流动负债：主要是应付帐款，计算公式为：
                       
     年外购材料、燃料及动力费用
             应付帐款=
                                年周转次数
                    360天
（4）周转次数=
                最低周转天数
2、周转天数计算
最低周转天数的确定在流动资金估算中至关重要，必须根据项目的具体情况，并考虑一定的保险系数分项详细估算。
①外购原材料、燃料及其他主要大宗物料要分别按品种、来源、运输方式和运距等因素计算周转天数。

            最低周   货物在   供应间   间隔期   使用前
                   =        +        x        +
            转天数   途天数   隔天数   系  数  准备天数
                     +验收天数+保险天数（或系数）+其他

②在产品最低周转天数是指从投料开始到制成产品验收入库为止所需天数。
③产成品最低周转天数是指产品从入库到发（售）出商品收回货币为止所需要的天数。
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