援助喀麦隆农业技术示范中心(7)

项目技术合作方案

第1部分 项目概况

第2部分 项目背景与基础条件

第4部分：项目主要实施内容与布局

第6部分：投资估算与效益分析

6.1投资估算说明

此阶段在建设投资构成中，设备、农用物资全部从中国采购，土建工程利用当地物资建设。所以，设备和农用物资采用中国市场采购价格+中国国内运费+海上运输费用+喀麦隆国内运输费，该项目免关税，不计算关税；土建工程中所需要的建材、人工和其他喀麦隆当地物资，均按喀麦隆当地市场价格计算；安装工程费用按设备购置费用的10%计算；涨价预备费参考喀麦隆近几年价格上涨指数，按土建工程4%计算。

6.2投资估算(略)

6.2.1总投资估算

6.2.2建设投资估算（略）

6.3 财务评价

6.3.1财务评价依据

1）基础数据与参数选取

价格：项目主要投入、产出物的价格是以近期国内外市场价格为依据，并根据近几年价格的变动趋势进行定价，对部分投入产出物的价格进行了适当的调整，计算期内各年均采用固定价格。

税费：根据喀麦隆政府对该项目的有关政策，免征收关税、增值税等一系列优惠政策，故对该项目不算增值税，只计算利润税，税率38.5%。

计算期：该项目计算期为15年，包括2年建设期。

财务基准收益率：根据项目各行业的平均收益和项目的风险，基准收益率设定为10%。

2）销售收入估算

该项目全部达产后，年销售收入稳定在11768.4万元。主要产品有良种、大米及大米副产品等。

3）总成本估算

该项目总成本由各个分项目的成本构成，有良种繁育与加工成本、水稻种植与加工成本等各项成本构成。

 该项目采用要素法分项测算项目生产成本。项目总成本费用包括外购原材料、燃料动力、工资福利费、固定资产修理费、折旧费摊销费、管理和销售费用等。其中：修理费按固定资产原值3%计算；管理费和销售费用按销售收入5%计算；无形资产和其他资产按5年摊销计算。

6.4财务分析

6.4.1财务盈利能力分析

1） 利润及其利润分配

项目计算期内年均利润2508万元，年均税后利润1552万元，总投资收益率12.89%。详见下表。

2）财务盈利能力分析

税后财务内部收益率16.59%，财务净现值6057.52万元，投资回收期6.79年（包含建设期）。

税前财务内部收益率26.99%，财务净现值13144.64万元，投资回收期5.33年（包含建设期）。

6.4.2盈亏平衡分析

 该项目达产期平均固定成本2817.3万元，达产期平均可变成本6095.04万元，达产期平均销售收入减税金11768.40万元，以生产能力利用率表示的盈亏平衡点（BEP）:56%。这表明该项目只要达到设计生产能力的56%时，企业就可以保本。                        

6.4.3 财务评价结论

从上述财务评价看，项目财务内部收益率高于行业基准收益率10%，项目具有较强的盈利能力和偿债能力，同时，具有一定的抗风险能力。因此项目在财务评价方面是可行的。

6.5社会与生态效益分析

6.5.1社会效益

1.增加水稻生产能力，提高粮食安全水平

该项目开发种植水稻3000公顷，年产稻谷36万，不仅提高了粮食安全水平，还提高了粮食安全质量。喀麦隆人均粮食可以达到494公斤，但谷物只有87.8公斤，在谷物中稻谷只有3.9公斤，本项目正常运营后，提高了谷物比重，降低了芭蕉、薯类等代粮品的比重，提高了粮食安全的质量。

2.增加就业岗位，消除贫困，提高人民生活水平

该项目达到设计生产能力后，每年可解决就业2800人就业，每人每年收入可以达到7000元以上。不仅在项目区消除了贫困，还可以带动项目区周边发展，使更多人摆脱贫困，大幅度的提高人民生活水平，还有一部分人可以通过参与项目走向富裕。

3.转变生产方式，增强“造血”能力

喀麦隆农业生产基础设施薄弱，大部分是靠天吃饭，耕作方式较为原始，农业生产技术落后，农业生产资料投入不足，导致产量低而不稳。通过项目实施，转变农民原始的生产方式，使传统农业成为新的经济增长点，增加农民的“造血”能力。

项目正常运转后，不仅使项目本身得到发展，同时还能带动关键联产业发展，如：运输、交易市场、餐饮、金融等诸多行业的繁荣与发展，促进地方经济发展。

4.增加喀麦隆国家税收，促进经济发展

 项目平均每年上交喀麦隆政府利润税1078万元，增加地方财政收入，促进地方经济发展。

6.5.2生态效益

1.保护植被，减轻水土流失

国内经验证明：农业耕作制度的改革，注重环保、生态，强调种、养、保结合，对生态环境保护起到了很好的作用，效果明显。由于农作物新品种、新技术的推广应用，有效地提高了单位面积的生产能力，使农民不再大面积毁林开荒，尤其是非洲这块还未开垦的处女地，先进的植物栽培可以从农业生产的开始就注重植被保护，减轻水土流失，对今后的发展奠定良好的基础。“示范中心”三年技术合作和可持续发展项目，经过喀麦隆政府严格的环境评估，这种做法的推广和确认，对世界的耕地保护、环境保护都是一大贡献。

2.保护生物多样性

在喀麦隆这样的非洲国家，生物的多样性、多品种得到了充分体现，粮食等作物的种植，可进一步促进生物的生长链延长。示范中心促进了农作物新品种、新技术的推广应用，提高了种植业的经济效益和产量，使狩猎和粮食的比较效益下降，从而使一部分猎人走出森林，转向种植业，从这个意义上讲，减少野生动物的捕杀量，从而可以更好地保护生物多样性。

3.有利于自然资源的高效利用

喀麦隆农业自然资源丰富，通过水稻产业化生产，利用高产优质品种、高效栽培技术以及产业化加工等技术，可以充分利用当地的自然资源，提高作物生产水平，有效实现自然资源的高效利用。