加载中…政策性搬迁纳税调整明细表和40号公告政策性搬迁清算损益表
(2015-11-23 20:23:40)|
2014版企业所得税年度纳税申报表A105110政策性搬迁纳税调整明细表，该表只在完成搬迁年度及以后年度进行损失分期扣除时填报，搬迁期间年度纳税申报不需要填报本表，也无纳税调整。 总局2012年40号公告附政策性搬迁清算损益表，该表已纳入企业所得税年度纳税申报表，无须再报，年度纳税申报表在40号公告的清算损益表基础上有改善。 1、将搬迁资产处置收入和处置支出与补偿收入补偿支出分开了。 2、在搬迁所得或损失行下增加了7行，与当年企业所得税纳税调整很好地衍接起来。而且对搬迁损失分3年扣除可以在年度申报表上进行连续的反应。 附：2014版企业所得税年度纳税申报表A105110政策性搬迁纳税调整明细表 |
||
|
|
||
| 行次 |
项 |
金额 |
| 1 | 一、搬迁收入(2+8) | |
| 2 |
|
|
| 3 |
|
|
| 4 |
|
|
| 5 |
|
|
| 6 |
|
|
| 7 |
|
|
| 8 |
|
|
| 9 | 二、搬迁支出(10+16) | |
| 10 |
|
|
| 11 |
|
|
| 12 |
|
|
| 13 |
|
|
| 14 |
|
|
| 15 |
|
|
| 16 |
|
|
| 17 | 三、搬迁所得或损失（1-9） | |
| 18 | 四、应计入本年应纳税所得额的搬迁所得或损失（19+20+21） | |
| 19 |
|
|
| 20 | |
|
| 21 | |
|
| 22 | 五、计入当期损益的搬迁收益或损失 | |
| 23 | 六、以前年度搬迁损失当期扣除金额 | |
| 24 | 七、纳税调整金额（18-22-23） | |
40号公告
中华人民共和国企业政策性搬迁清算损益表
政策性搬迁期间：
纳税人名称：
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□
|
类别 |
行次 |
项目 |
金额 |
|
|
搬迁收入 |
1 |
对被征用资产价值的补偿 |
|
|
|
2 |
因搬迁、安置而给予的补偿 |
|
||
|
3 |
对停产停业形成的损失而给予的补偿 |
|
||
|
4 |
资产搬迁过程中遭到毁损而取得的保险赔款 |
|
||
|
5 |
搬迁资产处置收入 |
|
||
|
6 |
其他搬迁收入 |
|
||
|
7 |
搬迁收入合计（1+2+3+4+5+6） |
|
||
|
搬迁支出 |
8 |
安置职工实际发生的费用 |
|
|
|
9 |
停工期间支付给职工的工资及福利费 |
|
||
|
10 |
临时存放搬迁资产而发生的费用 |
|
||
|
11 |
各类资产搬迁安装费用 |
|
||
|
12 |
资产处置支出 |
|
||
|
13 |
其他搬迁支出 |
|
||
|
14 |
搬迁支出合计（8+9+10+11+12+13） |
|
||
|
搬迁所得 （或损失） |
15 |
搬迁所得（或损失）（7-14） |
|
|
|
纳税人盖章： 经办人签字： 申报日期： |
代理申报中介机构盖章： 经办人签字及执业证件号码： 代理申报日期：
年 |
主管税务机关 受理专用章： 受理人签字： 受理日期： |
||
喜欢
0
赠金笔