浙江一男子，在10年时间里诈骗交通银行、中国银行、工商银行、建设银行、广发银行贷款共计13亿，造成银行损失11.79亿，两项合计约25个亿。这可不是我忽悠你，也不是我编的瞎话，而是发生在浙江的真人真事。3月28日，杭州市中级人民法院开庭审理了此案。

    这个被称为建国以来浙江“贷款诈骗第一案”人名叫何志军，一个文化仅仅是高中毕业，个子1.7米，其貌不扬，干瘪的中年男子，他竟能在10年里，利用注册的140多家壳公司，先后在5家银行诈骗贷款13个亿，创造了诈骗贷款的“奇迹”。这可是让平民百姓想都不敢想的事情，也让我这个在银行工作了20多年的人目瞪口呆。

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    诈骗思路其实非常简单

     被告人何志军的诈骗思路是：先注册一家公司，取得银行贷款后，再用所贷的款注册另一家公司，再用另外的这家公司的名义到银行贷款，同时用前面的公司做担保，周而复始。所以，被告人何志军在10年里，先后注册了140多家公司，平均每年注册14家,其操作思路简单的不能在简单了。

    可具体到注册这么多的公司却不是件简单的事情，要编不少谎话或者故事，而且要编的很像，没有破绽。否则，谁会相信你。在一个城市注册这么多公司显然是行不通的，必须分散到全国各地。所以，被告人何志军注册的公司分布全国，有投资公司、项目公司、走账公司和融资公司等，逐步形成庞大的诈骗体系，即为被告人何志军控制的“之俊系”。还有，注册公司需要法人、股东等公司相关人员，140多家公司，平均每家公司4人，就要近500人。不得已，被告人何志军只好把自己的亲戚、好友、员工、情人都拉到公司里来当法人或股东，甚至把家里的保姆也拉到公司里面来了。可见，被告人何志军是何等用心良苦。

    壳公司运作、诈骗贷款非常繁杂

    诈骗思路虽然简单，但公司运作到操作层面就非常不容易了，何况还要诈骗银行贷款，更是难上加难。要知道，管理一家公司的单位部门有工商、国税、地税、会计事务所等。如果公司要申请贷款，就要有贷款项目，资金用途、申请报告等等很多的文字材料，银行方面不仅要上门考察，还要经过层层审批，贷款才能发放到位。除此之外，公司要缴纳税收，税务部门就要上门查账，尽管被告人何志军的公司是壳公司，可要玩好财务，玩的滴水不漏，真不是件简单的事情了，没有具体经办、智囊人员，仅凭被告人何志军的高中文化是怎么都做不了的。最后，每年公司的年审、验资，也必须通过具有资质的会计事务所检查。这么多具体操作细节，繁琐事物，法律法规、财务制度等等，被告人何志军就是再聪明，也可能不出现纰漏；怎么多关卡，能在被告人何志军面前形同虚设，让人不得不佩服他的高明。

    计谋靠吃喝玩乐，拉拢有关人员

    被告人何志军之所以能在10年时间里，注册140多家壳公司，利用公司之间相互担保，诈骗银行贷款13亿，给国家造成25亿损失，而且还潇洒快活了10年，绝对不可能没有拉拢收买有关人员。否则，即使他再聪明，也玩不10年。就拿缴纳各项税收来说，税务部门每年都要上门查账，尽管他有“阴阳两本帐”，可以糊弄税务人员，可要把全部都是假、没有的事情的做成跟真的一样，我想他编都不可能编得出来。如果税务部门稍加留意、稍微认真负责的查，估计他早就露馅了。要过税务关，就得拉拢收买有关人员，查账的时候得过且过。还有，他壳公司里的财务人员，估计这些人的良知也都被他收买了，因为他们是最清楚壳公司情况，注册资金抽逃就是财务人员才能办理的事情，难道他们不知道是在犯罪？公司什么主营业务都没有，报表就被编的天衣无缝，我估计他们都昧着良心再做事。银行工作人员也太不尽职尽责了，一个什么都没有的壳公司一点破绽都没看出来？他凭着假合同、假项目等纸质文件，再加上茅台酒，很快就蒙蔽了银行职员的眼睛。据公安机关侦查，交通银行杭州某支行被骗取贷款超过3亿元，中国银行某分行被骗取的资金超过2亿元，中国工商银行某支行被骗金额超过1亿元，其他十余家银行分别被骗取9850万元至1300万元不等。人民的血汗钱呀，就被他们轻而易举的拱手相让了。

    机关算尽，算不过法网灰灰

    被告人何志军即使再聪明，也只是小聪明，他机关算尽也只是算了10年，潇洒了10年，终究没能算过法网恢恢，49岁的他也将走到人生的尽头，如果不这样也许能多活30年。但这个浙江“贷款诈骗第一案”给我们的教训是深刻的，特别是给那些给他办理过注册公司、银行贷款的工商人员、银行职员，还有负责收税的税务官员们，还有给他打工的员工们，还有那些有着专业知识的财务人员的教训更加深刻。违法、违背良心的事情做不得，做就要付出代价的，别指望会有侥幸、奇迹发生，老老实实做人做事，平常心态面对现实，你的生活才会坦然。