贷款利息收入是银行财务收入的重要方面，也是银行利润的主要来源。贷款利息能否及时收回，不仅反映贷款效益，也直接影响银行利润实现。可见利息收入关系到银行的生存

和发展。这就是说，加强银行收息工作是银行管理上的重要工作，但是近几年来，由于种种因素影响，收息工作被忽视。应收未收利息大幅度上升，导致银行经济效益滑坡，这样继续

下去，则会后患无穷，对此本文谈一下粗浅看法。

一、贷款利息“回收率”下降的原因

    １．企业生产滑坡，效益下降，是贷款利息回收率下降的客观因素。近几年，由于市场一度出现疲软，不少企业又缺乏必要的应变能力，产品滞销积压，企业资金周转不灵，生产滑坡，经济效益下跌。甚至有些企业已名存实亡。至目前为止，东丰县乡镇企业已停产关闭49家，占用信贷资金368万元，应收未收利息288万元，在163户中就有应收未收利息的

108户，欠息为１，1万元。尤其是大中型乡镇企业，由于严重亏损，产不抵债，据调查，该县５户大中型企业有２户亏孩占调查户数40%，银行为减轻企业负担，先后给予执行

基准利率优惠政策，产不抵债部分贷款计息缓收政策等。这样直接导致贷款利息回收率下降。

    ２．非正常贷款一经产生就相对地对贷款利息回收率产生影响，本来有的企业生产经营活动已出现严重问题，危及它的生存和发展，应当管紧管严贷款，但有关部门却迫使银行

增加“起动资金”信贷投入，致使应收未收利息累累增加。另一方面，在两呆贷款增多的情况下，企业要有一点贷款资金，银行要在先收贷款还是先收利息上做文章。就目前来看，多数人对银行的效益观念还很淡薄，不注重加强内部管理，往往是保企业牺牲自己，这就势必给收息工作自设障碍，利息的收回必然会下降。

    ３．银行的行为偏离企业化经营管理的方向，是贷款收息率下降的主观因素。

    银行的业务经营概括起来就是存款的吸收与支付，贷款的发放与收回，资金的划拨与算，从中得到社会和自身经济效益，这是需要通过一定的管理措施，把它们组成一个有机运转的整体，围绕着实现企业经营利润大目标转。但是现实情祝却与之相悖。一是有关企业经营管理目标不围绕企业经营基本目标—－利润，它们相互间分裂。二是资金管理偏松，放任

自流。如猴石淀粉厂1991年销货款坐支95．6万元，从银行提取现金76．7万元，用于购原料玉米款56．8万元，工资支出20．3万元，其余用于其它支出。由于对企业或个人资金管理偏松，给一些信用道德不强的人和企业造成可乘之机，这些人和企业往往采取坐支等手段逃避银行的信贷监督，给银行收贷和利息收回带来困难，使一些本可以收回的贷款本金和利息不能如期收回。三是缺乏检查监督制约机制和内部相互协调配合，是贷款利息收回率下降的又一重要因素。

二、加强银行收息工作的建议措施

    １．当前首要地就是积极参与企业清理“三角债”。帮助企业理顺供、产、销环节，向企业提供合适的结算方式，为企业提供一个良好的生存环境，促使企业增产、增销、增效益。增强企业的活力，给收贷、收息创造良好条件。可以预见，提高贷款利息收回率必将前景可观。

    ２．要充分发挥银行的自主权，既要讲服务又要讲效益，要两效益同时抓。企业效益好与坏直接影响银行效益。因此，要为深化经济体制改革探索一条可行的路子。通过调查，对那些该关停的企业要关停，该转户要支持其转户使其恢复生机。

    ３．采取有效措施加强利息收回工作。第一，内外勤结合起来同心同德协力抓好利息收回工作，要见到实效。第二，正确处理收贷和收息的矛盾。关停倒闭企业，由于企业实体已不存在，对处理的物资，收回的货币资金要首先用于收回贷款，再有剩余可收利息；对能保证信贷资金的安全性和完整性，但经企业的内在努力和银行等部门的支持可扭亏为盈，信贷资金安全性完整性有保障的企业，可先收回贷款利息以保证银行经济效益的实现。另外，收贷与收息，它直接涉及利润计划，它又与当年“两呆”（贷款呆账、呆滞）过多息息相关，谁先谁后，这也是应加考虑的问题。第三，把清收应收未收利息作为一场攻坚战来打，根据各行应收未收利息余额多少，各乡镇企业经营状况，将应收未收利息任务落实到各基层所，再由基层所落实到企业或个人。否则我们利润计划将会不易实现，更谈不上超基数利润。第四，对物资保证充足，但货币资金暂时性不足的企业，可暂用贷款收回欠息，以保证利润计划的实现。第五，将应收未收利息纳入核算程序中去，通过微机软件的开发达到科学管理，使其更加准确规范化。