中元节是源于道教的节日。道教认为，"三元"是"三官"的别称。上元节又称"上元小秋，有若干农作物成熟，民间按例要祀祖，用新米等祭供，向祖先报告秋成。宋 孟元老《东京梦华录》卷一说：「中元前一日，即买练叶（一种植物的叶子，有香气），享祀时铺衬桌面，又买麻谷巢儿，亦是系在桌子脚上，乃告先祖秋成之意。」七月小秋作物成熟，讲究孝道的中国人，例要向先祖报告，并且请老祖宗尝新，所以七月例行祭祀祖先。东汉时道教定下三会五腊日，其中七月七日为道德腊，又是中会即固定的道民到治所接受考校的日子。五腊日主要的内容是祭祀先祖。七月的这一祭祖日期后来随著道教将中元地官的生日和相应祭祀日期定於七月十五日，而固定於这一天。

道教的中元节既是道教的宗教节日，也成为民俗节日。道教初起时有三官崇拜。正一盟威道信仰三官，即天官、地官、水官，以后称之为三官大帝。他们各有责司，天官为上元赐福，地官为中元赦罪，水官则称下元解厄。道书中说，凡是这三天，三官都要检校人间功罪以定赏罚。其中地官所管为地府，当然所检的重点是诸路鬼众了。所以这一天，众鬼都要出离冥界，接受考校。道门中於这一天例行设醮为地官庆贺诞辰，同时信众也出资设斋为祖先求冥福，请地官赦免罪过，早升天堂。这是中元节成为民俗节日的主要原因。

佛教传入中国后，吸收汉文化把七月十五日说是佛教盂兰盆节。「盂兰盆」乃梵语音译，原义是解倒悬，传说佛的徒弟目健连，苦於其母生前作恶，被罚下地狱深处，无由解脱，去问佛有什麽解救法门，佛告诉他，於僧徒解制日（在中国是七月十五）斋僧，可救鬼魂脱离地狱之苦。依佛教仪轨，四月中开始坐夏，即入寺院清修，日间不准外出，七月十五日结束，叫做解制日，可以出来接受信众布施，所以有此一说。中国佛教徒根据此为之造出《盂兰盆经》宣扬其事，后来形成设斛食祭鬼的习俗。这样一来，中元节的特点，是道佛两教之义相融，例行中元祭祖、祀孤魂、超度亡灵、设食祭鬼的活动，在民间成为最大的「鬼节」。

中元的民俗活动，围绕著祭祖、祭野鬼，有城隍出巡祭厉（横死鬼魂），道观和佛寺举办普度法会，超度亡灵，放河灯。民间则多上新坟。随著华人来到东南亚等地区，也将中元节的风俗带到那些地方。