在课堂上谈的理财规划, 主要是保括购房，子女教育与退休的全生涯长期规划。但要落实长期规划，仍必须制作具体可行的年度计划。离2011年的开始只有10天，正是制作年度计划的最好时机。做年度计划的流程如下：

    1．外在经济环境的检视，

    在年度计划中，外在经济环境的检视，比可跨国数个经济周期的长期规划，重要的多。对于2011年的经济状况，如果没有自己的看法，可参考社科院的蓝皮书或投行经济学家的见解。我个人认为，欧美经济在量化宽松的环境下，将会比今年好一些，但中国在抗通胀为第一要务下，货币政策趋紧，经济增长率将比今年差一些。在投资工具的表现上，中国股市仍处于资金行情的后半段，一跌就有买盘支撑，但消息面上2011年的利空（调高利率等）多于利好，创造大行情的条件还未成熟，只能在类股或个股中寻找结构性的机会。房地产方面，只要宏观调控政策持续，终究会见到效果，目前有些期房表价与成交价的差异可到两成，二手房的议价空间也加大，刚性需求者可以精挑细选，不用怕房价上涨急于购置。

    2．目前财务状况与原订目标的差异分析

    今年的原定的财务目标，那些已经实现，那些未能实现，未能实现的原因为何？那些未实现的目标要延迟到明年实现？以我自己为例，今年顺利的完成第五次换房规划，也按计划地完成保单调整计划（定期寿险补现金价值转换为终身寿险），虽然工作收入因为上课天数稍少而减少，但用在台湾股市与海外基金的资本利得弥补后总收入差异不大。支出部分，女儿今年从英国回来，学费支出降低了，但要搬入新房的装潢费用超过原来预算，整年算起来，总净值的增长额仍低于原定目标。

    3．订定明年要达到的理财目标

    年度目标以购房，购车，国外旅游，进修充电计划居多。如果是要达到长期目标的资产累计额落后了，在未来1年最好能够补回来。以我自己为例，明年女儿还想再出国拿第二个学位，需要筹学费。好几年没出国旅游了，年中会安排一个欧洲旅游计划，老婆的车子已经开5年了，还有一个换车规划。

    4．规划如何处理现金流来达到明年的理财目标

    把明年的各项计划所需的花费估算出来，预先安排资金来源。要预留弹性空间，如明年工作收入不变的话，3个计划刚好可以用当年日常收支结余支应，但若是工作收入减少了，就要将定存解约甚至要出售一些并不赚钱的股票来支应。尽量不要用到为退休准备的投资性房产与寿险现金价值。

    5．订定年度收入或支出预算

    根据经常性收支与明年度要达成的理财目标，以及特定收入（年终奖金）与特定支出（年缴保费，学费）来订定2011年每月的收入与支出预算。原则上收支结余以基金定投规划长期目标，以自由储蓄额来规划1年内的短期目标。往后每个月还是要记帐来比较差异。

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