洗钱（Money Laundering）乃是指以各种财技隐藏犯法所得的资产的来源和拥有人身份使之成为看似合法资产以逃避政府的追查。否则，他们不能利用这笔钱。因为若执法人员能查证犯法所得的资产的来源与犯罪活动的关系，便能拘捕涉案罪犯及充公有关的非法资产。最常见需要洗钱的罪犯类型有毒贩、恐怖分子、诈骗犯、贪污和腐败的政客和政府官员。事实上，此等罪犯当中所得的非法资产往往是大量现金，不便㩦带、保存和使用，故洗钱不但可隐藏其来源，亦方便其以看似合法资产存入银行中。

洗钱过程基本上有三个步骤：

• 存置（Placement） - 罪犯以化整为零或其它看似合法的现金交易把不法资产存入金融机构。惟这是洗钱过程中最危险的阶段，因为执法者及金融机构往往有严密的现金和资金的监控程序，罪犯在此过程中被认出的风险是最高的。
• 分置（Layering） - 这是过程最复杂的一步，其目的是改变不法资产的形式，使它的来源难以追查。首先罪犯将已存置入金融机构的不法资产通过各种、多重甚至跨境的金融交易，以改变其形式和使它难以跟进其来源和性质。常用方法括在几家不同的银行间转帐，电汇资金至不同的名称帐户中，在不同的国家分别存款和取款，购买高价值或易㩦的流通物品（如船只、房屋、汽车和钻石等），以不同数额的金钱不断分批转存不同帐目中，或改变和兑换了不同的货币等。
• 整合（Integration） - 这是最后和最难侦破的一步。在经过存置和分置后，不法资产已变成『合法资产』重新进入主流经济活动中。不法资产于分置后以似乎来自一个合法交易的款项汇入银行帐户中。