近日,银监会主席刘明康在接受《求是》杂志采访时指出，银行业金融机构坚决守住资本充足率、拨备覆盖率、杠杆率、大额风险集中度比例控制的四条底线,并实施动态调整,以增强风险抵御和控制能力。对这些指标百姓如何理解呢？

    一、资本充足率

    是指资本总额与加权风险资产总额的比例。资本充足率反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前，该银行能以自有资本承担损失的程度。规定该项指标的目的在于抑制风险资产的过度膨胀，保护存款人和其他债权人的利益、保证银行等金融机构正常运营和发展。各国金融管理当局一般都有对商业银行资本充足率的管制，目的是监测银行抵御风险的能力。

　　资本充足率有不同的口径，主要比率有资本对存款的比率、资本对负债的比率、资本对总资产的比率、资本对风险资产的比率等。作为国际银行监督管理基础的《巴塞尔协议》规定，资本充足率以资本对风险加权资产的比率来衡量，其目标标准比率为8％。

    商业银行的资本，包括核心资本和附属资本。核心资本包括实收资本、资本公积金、盈余公积金和未分配利润，附属资本是指贷款准备金。在计算资本总额时，应以商业银行的核心资本加附属资本再扣除以下部分：

　　（1）购买外汇资本金支出；

　　（2）不合并列帐的银行和财务附属公司资本中的投资；

　　（3）在其他银行和金融机构资本中的投资；

　　（4）呆帐损失尚未冲销的部分。

    二、拨备覆盖率

    是指银行贷款可能发生的呆、坏帐准备金，是银行谨慎性考滤防风险的一个方面，也是反应业绩真实性的一个量化指标。此项比率应越低越好，反应损失较小利润越高；比率越高说明风险越大，损失越大利润越小。

    拨备率的高低应适合贷款风险程度，不能过低导致拨备金不足，利润虚增；也不能过高导致拨备金多余，利润虚降。该项指标从宏观上反应银行贷款的风险程度及社会经济环境、诚信等方面的情况。

    依据《股份制商业银行风险评级体系（暂行）》，拨备覆盖率是贷款损失准备对不良贷款的比率，该比率最佳状态为100％。这实际上是从另一个角度来评价贷款损失准备是否充分，以至于判断谁的业绩水分最大。

    拨备覆盖率的计算方法：不良贷款拨备覆盖率=贷款损失准备金计提余额/不良贷款余额。

    三、杠杆率

    是指投资者或企业使用借款的比率。对投资者而言，杠杆率指凭保证金买入货币，以提高价值回报率，而不必增加投资额。该金额用倍数表示，交易的名义金额大于交易所需要的保证金。例如，如果交易的名义金额为100,000美元，而所需保证金为2,000美元，则交易者可采取50倍杠杆率（100,000美元/2,000美元）。采用杠杆进行投资的风险极高，因为您可能损失全部投资。

    对银行来说，杠杆率指银行利用自己的信用，充分吸收客户存款与其投入资本金的比率，资本金越少，吸收存款越多，杠杆比率越高。存贷款的利差和其他收入越多，以资本金计算的价值回报率也越高。

    四、集中度风险

    是指商业银行贷款集中投放到某一区域、行业、客户的程度而产生的风险。根据《商业银行法》规定，对同一借款人的贷款余额占商业银行资本余额的比例不得超过10%；根据《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》规定，一家商业银行对单一集团客户授信总额不得超过商业银行资本余额15%。

    从我国目前的情况来看，中小银行主要表现在客户集中度风险、区域集中度风险；而大型商业银行的贷款集中度风险主要包括行业集中度、以及行业内的客户集中度两大类。