亲爱的朋友：

新年好！ 2013年伊始，正值购买RRSP的高峰季节，每年在两个不同的时间段购买的RRSP有区别：

时间段一：从1月1日至3月1日60天内购买的RRSP可退上一年或当年的税。例如：2013年头60天购买的RRSP可用来退2012年的税，或用来退2013年的税。

时间段二：从3月2日至12月31日购买的RRSP只能用来退2013年或以后的税。

注：没用完的RRSP供款可延至其它年份退税。

在我和朋友和客户的交谈中发现，有相当多的人并不十分清楚RRSP的退税功能，能退多少税？怎么用RRSP才最合理？有的朋友虽然每年纳税数千，甚至过万，却没有购买足够的RRSP退税，不幸的是：RRSP供款不能退早于上一年的税款，即使以后购买了RRSP也退不回以前的纳税款，也就说永久地失去了本应属于自己辛苦工作的收入。每个加拿大纳税人每年要向联邦和省税，您是否知道：

您每年总共要交多少税吗？如果您购买RRSP能退回多少税吗？

请查看下表，先找到您的年收入的边际税率，再找到您每购买$1,000能退回多少税款：

2012年度个人收入总纳税率（联邦+省）以及RRSP供款及退税率：

上表显示，在RRSP供款相同的情况下，收入越高，退税越多。

RRSP （Registered Retirement Savings Plan）是加拿大政府1960年为鼓励加拿大居民为退休作储蓄而设的全国性的投资计划，用来补贴政府退休金的不足。加拿大政府给予购买RRSP最直接有效的税务优惠：

1.     当年即时抵消个人所得税税款；

2.     RRSP账户里的投资复利延税增长；

3.     凡符合首次购房的加拿大居民每人可免税借用$25,000的RRSP储蓄购买自住房，夫妇双方最多借5万，分15年还回去。

RRSP问答：

1.     RRSP额度怎么算？

按上一年度的收入Earned Income的18%计算RRSP供款额度，不包括投资，利息，房屋出租等收入，而且不能超过RRSP供款上限。超额供款$2,000，按每月1%罚款。未用完的RRSP额度和RRSP供款可延后使用。

·        2012 年RRSP供款上限：$22,970

·        2013年RRSP供款上限：$23,820

·        2014年RRSP供款上限：$24,270

1.     什么是“配偶RRSP（Spousal RRSP）”？

高收入一方可以用自己的RRSP额度为低收入或无收入的配偶购买配偶RRSP来申报退税。这笔配偶RRSP在规定年限后取出则按低收入或无收入的一方的收入报税，有效地平衡了夫妇双方的收入，从而达到了现在退税最多，将来纳税最少的效果。

2.     申请贷款买RRSP合算吗？

对于处于高税率的朋友，在资金暂时紧张，而又不想失去退税的机会，可用RRSP Loan贷款购买RRSP退税，用退税的款还贷款，或分期付款（最长还款期限为10年），因为“RRSP Loan”贷款利率通常为银行的优惠利率（Prime Rate，目前为3%，申请时不要抵押），远低于我们纳税率。

下表以贷款1万买RRSP退税为例，贷款30天后开始还贷款，一年还清，同样的贷款额，付同样的借贷利息，边际税率越高的人士，净收益越高。

3.     我有余钱，但不知投RRSP，RESP还是投TFSA？

RRSP与TFSA和RESP最大区别是：购买RRSP是可抵税，而购买TFSA和RESP是不能抵税的。对纳税高的人，购买RRSP退回当年交的税款，利用退税的钱买TFSA或RESP。

4.     我和太太有存款，短期内要买第一套自住房，但今年纳税又很高，怎样才能兼顾两者？

先购买RRSP，即时退回当年税款，3个月（90天）后免税借RRSP买第一套自住房，夫妇双方最高可借5万RRSP，再分15年还回去。

5.     RRSP是退休以后才能用吗？

虽然RRSP的主要目的是为退休做准备，但并没有规定一定要在退休后取用。RRSP可随时取用，取款作为当年的收入纳税。建议在收入低的年份里取用RRSP。

6.     我有点余钱，但不知买RRSP还是还房贷？

目前房贷利率仍处于较低位，与需要纳税人士的总税率20%-47%要低得多，从正确理财角度讲，建议先买RRSP，用退税的钱还房贷。

假设房贷利息5%，用10,000储蓄还贷款，省下$500,  而用10,000储蓄购买RRSP获退税$2,000-$4,700，再用退税款还房贷，又省下$100-$235，这样更合理些。

综上所述，如果善用RRSP退税功能，能为您省下不少幸苦积累的金钱，如果您希望退回2012年税款，请务必在3月1日前购买RRSP。如有任何问题，欢迎随时联系 Daniel Wang：647-818-2879，祝您和家人万事如意！