《三官图轴》画的是中国道教中的天官、地官、水官三位天神，从构图和风格上看，应是南宋时期的水陆画。三图均作巡游式安排，主神均为三分之二侧面，各有众多侍从。造型、线条以及画面的运动感都有唐代吴道子的遗韵，故曾被认作是吴道子的作品，但也有专家认为是南宋或元代佚名画家所作。

三官，又称三官大帝，即天官、地官、水官，故称“三官”，又称“三元”，是指为道教较早供祀的神灵。一说天官为唐尧，地官为虞舜，水官为大禹。道经称：天官赐福，地官赦罪，水官解厄。

此幅天官图中画天官据案而坐，背有繁缛的多边形背光，四周文臣武将和侍女围成圆形，整组人物立于五彩祥云之上，以表明“天”之性质。

《地官图》的画较《天官图》的画风富有一种社会现实性和生活色彩。威武神圣的地官，被表现出一种不可一世的出巡官员的派头，待从前呼后涌，场面宏大而热烈，背景则采用宋代廓熙、李成的山水画法，更为恰当地烘托了场面的气氛。

地官赦罪：地官名为中元二品赦罪地官，清虚大帝，隶属上清境。地官由元洞混灵之气和极黄之精结成，总主五帝五岳诸地神仙。每逢七月十五日，即来人间，校戒罪福，为人赦罪。

水官解厄：水官名为下元三品解厄水官，洞阴大帝，隶属太清境。水官由风泽之气和晨浩之精结成，总主水中诸大神仙。每逢十月十五日，即来人间，校戒罪福，为人消灾。