国际小额信贷信息平台MIX专家在介绍其指标体系时提到风险贷款概念，国内银行界同事不理解，我简要介绍一下：小额信贷风险贷款=当期逾期贷款+该客户未到期贷款。例，若客户贷款12000元，每月应还本金1000元。该客户第1个月按时还款1000元，但第2月到期未还，则拖欠额为1000元，风险贷款为所有未还的11000元。风险贷款比例PAR=风险贷款/贷款余额。若用户第3个月仍然没还，则风险贷款账龄30天。

    因时间越长还款可能越小，风险越大，小额信贷机构应该按照风险贷款账龄提取贷款损失准备金。例如，大于30天的风险贷款提取30%坏账准备，大于60天的提取60%，大于90天的提取100%。这是国外小额信贷机构的普遍做法。显然，PAR是比逾期率更严格的风险控制指标，按照风险贷款提取坏账准备，成本更高。风险贷款指标可以督促小额信贷机构加强对客户的日常跟踪管理，及时发现问题加以解决，不能等到所有贷款到期时才采取措施。

    风险贷款核算工作要以台账为基础，手工登录费时费力，若有信息系统管理MIS软件则很容易统计。国内大部分NGO小额信贷机构都采用了PAR的指标，而小贷公司很少用。江苏金融办的MIS系统也没有PAR的指标，是个缺陷。

    中国小额信贷联盟将与MIX合作，搭建中国小额信贷信息平台，并作为MIX在中国代理，推荐更多国内小额信贷机构在MIX挂牌。