十三、年轻夫妻的理财生活

年轻人刚刚步入职场，薪水不多，但是消费欲望却非常旺盛，各类新品、名牌，总想追一波潮流。单身时没有金钱上的顾虑，但结婚后，一家人的现在与未来都要考虑进去，有限的钱财与不断增长的生活费、教育费、赡养费等等产生了矛盾。年轻夫妻怎样理财，才能让生活更加美好呢?

婚姻中最重要的关系就是夫妻关系，而影响夫妻关系的重要因素就是理财问题。经常看到一些夫妻因为家庭理财的事情，矛盾重重甚至分道扬镳。理财，举足轻重；理财，创造未来。作为妻子，在家庭中扮演着举足轻重的重要角色，需要担当起小家CEO（首席财务官）的职责，打理好自己，也要打理好自己的老公。作为妻子，首先要打理好“自己”。日子过得好不好，关键在于女人。善于过日子的女人，自然会把自己家庭的钱财打理得井井有序；而不善于过日子的女人，却会常常抱怨自己不幸福。量入为出,这是一个基本的理财原则，为家庭省钱，聚财，逐渐改变自己花钱大手大脚的习惯。生活上只买对的不买贵的，将钱花在刀刃上。有宝宝之后更要学会管理家庭的开源节流。还要打理你的另一半。如果你的老公是一个花钱大手大脚的“月光族”，建议你和老公就家庭财务的事情专门进行沟通，两人一起统一目标并做好规划，逐步改变老公的生活习惯。婚后不像恋爱时的二人世界，可以一味追求浪漫。在生活中，打理好、调教好自己的“老公”，这才是硬道理，生活才有幸福。

现金流量是现代理财学中的一个重要概念，是指一个企业在一定会计期间按照现金收付实现制，通过一定经济活动(包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目)而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称，即企业一定时期的现金和现金等价物的流入和流出的数量。例如:销售商品、提供劳务、出售固定资产、收回投资、借入资金等，形成企业的现金流入。购买商品、接受劳务、购建固定资产、现金对外投资、偿还债务等，形成企业的现金流出。衡量企业经营状况是否良好，是否有足够的现金偿还债务，资产的变现能力等，现金流量是非常重要的指标。家庭生活中的现金流入主要体现在工资薪金、股票投资收益、房屋租赁收入、稿费收入、借入资金等方面。现金流出主要体现在吃饭穿衣的生活开支、水电煤气费用、物管费、教育学费、育儿费用、购买股票基金、借出资金等方面。现金流入与流出要保持平衡状态，实现量入为出。其恒等式为：现金流入=现金流出+现金留存。这一平衡是不能被打破的。

开源节流是我国财政的基本原则之一。开源指开拓财政收入来源，节流指尽可能减少不必要的支出，或少花钱多办事。财政分配应当遵循经济决定财政的原则，积极促进生产发展，提高经济效益，增产增收，注重财源培植、增强后劲;同时要节约支出，讲求资金使用效益。家庭理财中，如何贯彻这一财政原则呢？

家庭的开源渠道，无非是努力做好本职工作争取加薪晋升，发挥自己特长开展第二职业，出租闲置房产获得租金收入等方面。如今的独生子女背负着很沉重的家庭压力与工作压力。因为没有兄弟姐妹帮忙照顾双方的父母，也背负着时代给予的压力，所以在当下最需要的开源是，投资自我增加自身价值，不断提升自己的职业技能，拓展自己的生存空间，获得更高级别的学历与职称，这比投资其它任何领域都会有更高的回报。总之，迈开腿，多走路。家庭的节流渠道，首先要分清楚必需品与奢侈品，生活必需品必须消费，奢侈品努力不消费。基本的衣食住行，是人类生存的基础，必要的开支还是非常需要的。奢侈品是无穷无尽无限的，消费多少都没有尽头的，也是没有必要的。其次，生活必需品在使用中尽量节约，避免不必要的损失浪费。例如：节约用水，随手关灯，减少外买，减少网购。分清必需品的轻重缓急，重要的紧急的现时消费，不重要不紧急的推迟消费。总之，管住手，少消费。

一些小夫妻家庭，经常因为谁管理钱而争吵的喋喋不休，伤害彼此的感情。女人不放心“男人喝酒抽烟乱花钱”，而男人不放心“女人剁手狂购物”。夫妻本是同林鸟，困难来临应同心。本是一家人，夫妻之间应该是互相信任、相互支持、相互帮助。我的一对学生夫妻的理财方法，给大家推荐一下，值得借鉴。他们制定了“三七”原则。每人每月各自拿出自己收入的70%用于养家，包括生活开支和共同储蓄，建立一个公共账号，每月定期转入资金。另外30%的收入各自支配，用于孝敬自己的父母和零星开支。这样安排既满足了家庭生活的需要，也实现了各自的财务自由。

大道至简，理财就是理好我们的婚姻，理好夫妻关系，理好我们的幸福生活。

十四、家庭记账法

鲁讯的著名小说《孔乙己》中有这样一段描述：孔乙己吃酒欠了咸亨酒店的酒钱，酒店老板只在“水牌”上随便记下一笔。孔乙己死了，老板叹口气，把水牌上的账用布一抹，也就了却了，根本没有账簿，老板之所以记上一笔，无非是免于遗忘。在这里，酒店老板的记账行为，充其量只能算是簿记行为，而非会计行为。

《聊斋志异》里的“刘夫人”篇，写一位书生领了刘夫人的资金代刘夫人外出做生意，书生小心翼翼记好每一笔账，一旦回来，就要立刻拿出账簿，请求稽盘。在这里，刘夫人和书生之间就形成了一种委托与受托的责任关系，书生为了完成受托责任，必须一五一十的认真记账，待刘夫人稽盘后请求解除受托责任。书生的记账行为已是地道的会计行为。

在现实生活中，有许多家庭也在每天认真记账，但由于家庭琐事导致记账不及时，往往有许多遗漏、不全面。也很难坚持不懈。有好心人，专门设计家庭记账簿，详细总账和明细账，并出版发行，供众多家庭使用。但还是半途而废。究其原因，在于自己赚钱、自己用钱，不存在受托责任关系。

笔者有一资深会计朋友，他介绍给我一种简单实用的家庭记账法，乐意推荐给读者：

由于家庭收入发生的频率较少，而支出的频率较多，不妨在自己设计的专用账簿上，平时只登记收入内容，不再登记支出内容。运用会计学的单式记账和实地盘点进行简单的薄记核算，这样既省力、省时，又能一目了然、心中有数。

单式记账法说得是，对发生的每一项经济业务只在一个账户中登记的方法其特点是：一般只登记现金、银行存款的收付和各种人欠、欠人的往来款项，而不登记发生的费用用于何处，也不反映实物资产的增加。即使有时登记费用、实物账，也是各记各的，现金账、往来账与费用账、实物账之间的记录没有直接联系，账户之间也没有相互平衡、相互勾稽关系。在家庭记账中，我们只需把每月的各种收入、人欠、欠人的往来款项记下来就可以了，至于琐碎的各种支出就不必一一登记，这样一来，知道自己一月赚钱多少、欠人多少、人欠多少即可。至于究竟花费多少，通过实地盘存制就可以倒轧出来。

实地盘存制是指，平时对存货只记收入或购入的数量和金额，不记发出，期末通过实地盘点确定存货结存数量，算出期末存货成本，并据以推算本期销售或耗用成本。对于生活开支也是如此，平时只记收入，不记支出，期末根据实际盘点的数字，倒推全部开支，再扣除大额开支，剩余即为日常开支。不同时期的连续计算当然还要考虑期初余额。把不同月份、不同年份的结果进行对比就心知肚明了，该节约的就采取措施，该增加收入的就广开财路。

家庭记账的目的在于：使自己的资金运筹做到心中有数，知道自己的欠人、人欠金额，做一个守信用的人，就像咸亨酒店的酒店老板一样，不要使自己忘记。家庭记账也只是簿记而已，并非会计，不需要确认受托责任完成情况。

(注：十一、十二部分，因此处审核认为有敏感词未能发表。）