加载中…[转] 在美国存退休金太多，也是大问题！
(2018-03-04 15:06:58)| 分类： 转载与文摘 |
作者：18妹
避免大坑系列至今颇受欢迎，文章里面写到的，都是辣妈团成员碰到的真实案例，除客户名字和个人信息外全部是真实数字，希望能为帮助大家避免踩大坑而尽一点点绵薄之力。（这句话好拗口）
废话不说，来看案例：
一个高净值客户Greg找到我们，希望帮忙看看他全家的财务状况，有哪些可以改进的地方：
Greg约50岁，准备再过10年左右退休。目前是双职工W2家庭，家庭收入在30-40万一年。小孩刚刚开始工作。
股票账户大约有500万股票，都是长期持有的。Unrealized
gain有一百六十多万。
退休金有一个traditional
IRA账户，大约有140多万，另外有30万Roth IRA，还有些pretax 401K.
除此，资产还有房产等。住在德州，消费水平中等。
具体全面分析太多今天讲不过来，今天仅讲一点而且希望这一点可以讲透：退休金存太多，也会是个麻烦事儿。
（一）在Greg的case中，一个明显要注意地方是，traditional
IRA千万不能再多存了。因为：
Traditional IRA有RMD （required
minimum distribution).
RMD达到一定量，退休后基本收入持续在较高水平降不下来，导致不仅ordinary
income税率降不下来，long term capital gain税率也降不下来。
注：几十年后的税率变化谁也无法预测，在本文分析中我们假设税率一直保持不变。
首先讲讲RMD：
Traditional和Roth
IRA的一个重要区别，是有没有RMD (Required minimum
distribution).
Traditional and Rollover
IRA都是税前的退休金，都有RMD要求，从70岁半开始要求取，如果不取，IRS会罚款应取的最小数额的50%做罚款。
来，我们一起做个数学题：
我们暂且把Greg的traditional
IRA和pretax 401k加在一起，算作150万。
如果完全不再放入任何钱，到70岁半开始拿RMD。每年账户就算5%的增长率：
150*1.05^20 = 397.99万。算400万整数。
RMD的数额，可以去IRS的网站上下载work
sheet计算。算出来第一年也就是70岁的那一年，至少要拿14.5万。年纪越大，要求拿的百分比越高。
再加上social security。按Greg的情况，
一直勤勤恳恳工作这么多年，夫妻都是高收入的。每个月能拿2600多。一家social
security有6万多块。
这么一加起来，哇，即使退休，年收入也至少20万啊。
如果我们按8%的年增长率呢？150*1.08^20 =
700万。70岁时每年至少要拿25.5万，再加上social security,
啥也不干妥妥的每年30万以上收入。而且小孩也大了，房贷也付清了，也不能再放401k了，以前可以抵税的项目都完全用不上了。。。
这一下子完全打乱Greg的计划啊。
本来，Greg的想法是：
-
希望退休了没收入，social security不要交税
-
希望退休了没收入，那么多long term capital
gain慢慢拿出来不要交税
这么一来，这两个计划全泡汤了：
-
Social security的税是交定了。
-
那些long term capital
gain还得当心，一不小心股票多卖点，就变成23.8%的marginal tax。。。
万一还有用不完的，留给小孩，收入税和遗产税，两个都逃不掉。
（二）所以这里给大家提个醒:
Pretax的退休金存得差不多就可以了。不要一个劲儿地猛存。18妹碰到过一对年轻couple，除了401k还有403B，457等，夫妻俩35岁左右已经存了80多万退休金了。照这个速度下去，退休时必然被迫成为高收入人群啊。
Traditional和Roth
IRA最好两者较为平均。作为自己的tax hedge。😉
很多人以为如果没有收入，long term capital
gain就是没有税的。这个观点不正确，对于married couple只有前7万多没有税。如果积累unrealized
gain比较多，最好要各种投资各个账户通盘考虑。
每个人的财务状况不一样，别人给的建议往往是头痛医头脚痛医脚，或者东打一棒，西打一棒，不够全面。最好找一个提供全面tax
planning service的公司咨询下。有兴趣的请给后台留言。
（三）中国还是爱存钱，晴天防雨天，不存钱就难受。18妹建议如果pretax的退休金已经存不少，不妨转而存Roth。
Roth好处多多：增长和取出来都不要交税，没有required
minimum
distribution，自己放进去的钱在退休前可以提前取出，可以当529的替代品，也可以当遗产留给小孩，没有income
tax问题。
下面讲讲放入Roth的方法。如果你是忠实读者，估计很多项你都耳熟能详：
1.
把税后的钱直接放入Roth
IRA账户。但是有收入限制，2017的数字是：夫妻共同报税在19.6万，单身在13.3万就完全不能直接contribute to
Roth啦。
2.
Backdoor
IRA。这个没有什么收入限制，但是有的人已经有很多traditional
IRA会比较麻烦，或者prorate后可以放入Roth的钱太少，不值得折腾。具体细节请参见目录里小葵妈的一系列文章。
3.
Roth 401k, 今后离开公司的时候转为Roth
IRA。但不是每个公司的401k都提供Roth选项
4.
Traditional IRA conversion.
也就是把没交过税的IRA当年交税后变成Roth.
5.
After tax 401k convert to
Roth IRA. 如果能做，那便是极好的。因为每年可以有很多钱直接进入Roth
IRA。但是，again，不是每个公司都让员工contributeto after tax 401k.
另外，本文只提及常见的大多人碰到的情况。以下细节请私聊：
-
去世后退休金账户留给小孩如何做到税务最优，比如inherited ira stretch rules
-
遗产税的合理规避，是个很大的话题，以后我们慢慢聊
好了，本文是干货可是写得也太干了。到此打住。
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