基金概况：
　　
　　基金金鑫( 1.567,0.00,0.06%)为契约型封闭式投资基金，基金管理人为国泰基金管理公司，基金托托管人为中国建设银行股份有限公司。基金发行日期：1999年10月15日，基金成立日：1999年10月20日，基金上市日期：1999年11月26日，基金面值为1元，基金存续期为15年，上海交易所挂牌交易，总份额：30亿份。
　　
　　隐性价值：
　　
　　2007年4月13日基金金鑫单位净值为2.0062元，但市场不应该忽略其第一重仓股(000895)双汇发展因股改停牌近一年的内在价值，双汇发展因股权转让外资要约收购，办理报批手续停牌至今，香港罗特克斯完成收购必将提升公司价值。基金金鑫目前持有双汇发展1722.676万流通股，市值53437.394万元，占基金金鑫总值的11.04%，双汇发展从2006年5月31日停牌至今。预计复牌时间在2007年5月下旬。
　　
　　双汇发展股改方案为流通股股东每10股获得转赠4.58股(相当于10股送2.36股)双汇发展06年度分配方案为每10股派现8元，(未实施)，双汇发展完全股改送股后，基金金鑫实际持股数量可达2511.676万股，双汇发展停牌股价已连续上涨54.68%，在一定程度上反映了未来外资收购的利好因素。但从整个A股市场股价结构分析，深成指自2006年5月31日从4292.20点，到2007年4月18日上涨最高到10401点，升幅达2.42.32倍，沪综指自2006年5月31日从1641.30点，到2007年4月18日上涨最高到3612.40点，升幅达2.2倍之多，以大盘上涨比例推断，出于双汇发展的行业特性和35倍的市盈率，双汇发展的高成长性与其他食品饮料消费类个股相比，双汇发展市盈率在58倍也较为正常。我们假设双汇发展复牌后上涨2倍再折价30%来计算，双汇发展股价合理估值在50元左右。
　　
　　净值提升
　　
　　我们保守估计，双汇发展复牌后，基金金鑫实际持股数量为2511.676万股X50/股＝125583.80万元(市值)与目前基金金鑫公告的双汇发展持股市值53437.394万元相比，将大大增加72146.124万元。基金金鑫总规模为30亿个单位，以此计算基金单位净值将增加0.416元，另外，双汇发展06年度每10股派现8元，基金金鑫获得2009.34万元现金分红，同时可以增加0.15元/单位。总体来看，双汇发展的复牌填权效益很有可能提升基金金鑫0.58元的/单位净值。另外从基金金鑫持有的十大重仓股表现看，近期也维持小幅上涨走势，预计在5月-6月份基金金鑫单位净值将达到2.60元左右。因此，基金金鑫目前市价1.50元/单位，其内在价值严重低估50%-80%%。预计二季度市场合理价格应该在1.80元-2.12元之间。