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院校计算法: 两种奖学金的计算实例(2-2)
(2007-01-24 08:03:31)| 分类： 留学咨询/美国升学与前途 |
两种奖学金的计算实例（２－２）
文／高燕定
(2)院校计算法：
院校计算法的基本计算方法与联邦计算法相似。王先生一家没有生意和股票，调整后的税前收入AGI为35 000美元。
院校计算法在收入部分设立了７项保护值。其中，医疗费、牙医费用和为大儿（女）的弟弟妹妹的教育而设立的年度教育存款保护值是联邦计算法里没有的项目。
同样的，35 000美元税前收入的纳税额为3 181美元。
州税与其他税的计算比联邦计算法复杂得多，根据居住地的生活水平和当地税收的不同，取值范围很大，为总收入的０％～12.5％，收入越高，保护值比例越低，相差1～2个百分点。年收入３万到４万美元的家庭，居纽约州的为12.5％，新泽西州的为11.5％，马里兰州、密歇根州的为10.5%；宾州、麻省的为10％，华盛顿州、康州、伊利诺伊州的为9.5％，俄亥俄等州的为9％，华盛顿特区、佐治亚州、路易斯安那州、阿肯色州的为8.5％，加州、密西西比、卡罗来多州的为８％，亚利桑那等州的为7.5％，得州、佛罗里达州、北达科他州、田纳西州的为7%，怀俄明州的为5％，加拿大、墨西哥的为4％。王先生居住在卡罗来多州，这里取8％，得2 800美元（第5项）。
FICA（第6项），即联邦社安保险补贴。采取全美各地区统一，每个家庭的保护额为总收入的7.65%，这里计算得出2 678美元。
日常小开支保护为总收入的８％，得出2 800美元。
年度教育存款保护（AESA）是联邦计算法中没有的项目，这项为学生的弟弟妹妹预留的教育费用的最高保护额为2 050美元。在计算年度教育存款之前，先计算出年度存款目标（ASG），这是根据总收入而定的，为总收入的1.52%。年度存款目标乘以弟妹的人数，得出年度教育存款保护额。在这里，计算出的ASG为532美元，王先生只有一个小儿子，年度教育存款保护值也是532美元（第9项）。
院校计算法中的日常生活保护值就是联邦计算法中的收入保护值，顾名思义就是使家庭维持日常生活所需的基本生活开支。以家庭人口取固定值，３口为21 250美元，４口为24 420美元，５口为27 350美元等。家庭中每递增一个大学生，减650美元。王先生一家４口，一个上大学，取值24 420美元。
以上５项的总和36 441美元就是收入保护值的总额，是王先生一家维持基本生活水准所需的费用。可以看出来，这个数字超出王先生一家的总收入，王先生一家的总收入扣除保护值总额后成为负值。这个案例计算的结果显示，王先生一家是入不敷出——总收入用作日常生活以外，不但没有任何节余可以用作教育经费，而且还需从资产中提取部分来补贴日常的生活开支。因此，可供使用的收入额(第12项)填为0，王先生的收入没有任何节余可以用作孩子的教育费用。
从以上计算可以看出，院校计算法对于生活开支的保护比联邦法要松，对家长的期望值较低。它对于主要靠工资收入生活的工薪阶层比较有利。
在资产这一项目中，院校计算法除了与联邦计算法一样，要考虑家长的现金、存款、不动产、商业和农场的总净值，还要将自住房屋的净值、学生及兄弟姐妹账户上的现金、房地产净值和为他们预付的学费都累加到一起，算作家长的资产总净值，从中提取一定的比例作为学生的教育费用。
院校计算法的总资产保护与联邦计算法的不同，它由应急备用款、教育存款（CESA）与低收入资产保护3项组成。
应急备用款保护(第18项)以家庭人口而决定保护值的多少，2口之家为15 960美元；3口之家为19 280美元，4口之家为22 170美元，5口之家为24 830美元，等等。王先生此例中取值为22 170美元。
教育存款保护（第19项）的计算考虑到一个家庭中大学生的数目及其弟弟妹妹教育费用的预留保护，其取值为固定值17 330美元或计算值中较大的一个。在这个案例中，固定值大于计算值，所以取值为17 330美元。
对于家中有多个孩子上大学，学生的弟弟妹妹人数较多，或者家庭资产巨大的，计算值可能大于固定值，它根据如下公式求得：
教育存款保护=年度存款目标（在校大学生数目×18×0.625+弟妹年龄累加值）
在资产保护中，还有一项叫作低收入资产保护（第20项），这是联邦法计算中没有的。如果第11项的收入保护值总额大于总收入
（第3项)，则将其差额作为低收入保护值。这里的收入保护值是36411美元减去总收入35000美元，得到1411美元的低收入保护值。
与联邦计算法不同的是，院校计算法中的总资产保护不是以父母的年龄来决定，而是由应急备用款保护、教育存款保护和低收入资产保护3项之和而定。从这里可以看出，联邦计算法是从考虑家长预留退休储蓄、减少政府负担的方面来考虑问题的。这3项资产保护总额为40 911美元（第21项）。
总资产扣除总资产保护额后，剩余的那部分称为可随意动用的净资产。本例中，可随意动用的净资产为259 089美元（第22项）。
按规定，可随意动用的净资产在27 040美元以下的部分，提取3%；27 041～ 54 080美元的那部分，提取4%； 54 080美元以上的，提取5%。分段计算出这3部分的数字分别为811.20、1 081.60和10 250.45美元，累加3部分得到12 143.25美元。这就是本案例中王先生家庭的预期家长贡献额。
①这个表中以4口之家来计算，税前收入指的是调整后的税前收入（AGI）。
②预期家长贡献额是在假定学生本人没有任何收入、存款及其他资产的情况下求出的结果。
③联邦所得税额以２００３年标准联邦税表，按没有减免的普通纳税计算。
④调整后可供使用的收入额，遵照如下的分段计算规则得出预期家长贡献额：可供使用收入额在3 409美元以下的，取负数值750美元；可供使用收入额为3 409～12 200美元的，取它的22%作为预期家长贡献额；12 201～15 400美元的，取其25%再加上2 684美元；15 400～18 500美元的，取其29%，再加上3 484美元；18 501～21 600美元的，取其34%加上4 383美元；21 601～24 700美元的，取其40%加上5 437美元；调整后可供使用的收入在24 701美元以上的，将其乘以47%加上6 677美元。
需要说明的是：
①公立学校的申请一般要求填写联邦学生资助免费申请表FAFSA，私立大学一般要求填写非联邦政府资助申请表PROFILE。不过，公私立大学有时也要求两种表格都要填写。
②无论是公立大学还是私立大学，都不一定完全根据以上的某一种表格计算的结果认定家庭贡献额和决定奖学金的数额。实际上，每一所学校的奖学金都不一样，因为每个学校可能都有自己的一套算法。但它们的差别都不会很大，一般对于几所年学杂费4万多美元的大学，它们之间的最大差值为5 000美元。
③许多公立学校和财力有限的私立大学虽然也根据以上的表格计算出家庭的贡献额和资助额，但是，根据学杂费总额减去家庭贡献额所得出的资助额度部分只能以学生贷款、为学生提供校内工作的形式来满足。这就是说，学校只有给“帮忙”（aid），而没有真给钱。财力充足的私立大学，为了吸引好学生，通常给的是实实在在的奖学金，只有极少的部分是以贷款和学生工作来补足。近几年，由于常春藤盟校之间的激烈竞争，以贷款和学生工作来补足奖学金的部分已经少到三四千美元。
④预期的家庭贡献额根据家庭收入相对合理的消费标准计算出来，被认为是家庭可以承担、应该分担的费用。但实际上，有的家庭的消费不合理，也就是说，高于一般的标准。所以，这部分的费用也许并不能从当年的收入扣除费用后支付。统计数据表明，大部分美国家庭是以存款、贷款和当年收入三者结合的方式来支付这笔费用的。
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