今天上午，贵州省公安厅“12.29”特大电信诈骗案新闻发布会在贵阳举行，侦破中国近年来单笔最大的一起电信诈骗案。截至目前，警方已抓获各类犯罪嫌疑人62名，其中台湾地区犯罪嫌疑人10名，冻结涉案资金上亿元，并通过深挖成功打掉其它诈骗团伙1个，破获涉及中国26个省份的诈骗案件184起。参见央视《贵州破获特大电信诈骗案 单笔涉案金额1.17亿 》。

2015年12月29日10时许，黔南州都匀市经济开发区建设局到当地公安机关报案：该局账户上的1.17亿元资金被转走。警方初步查明的诈骗过程为：

• 2015年12月20日，都匀市经济开发区建设局财务主管兼出纳杨某先后接到自称“农业银行总行法务部人员唐勇”的电话和自称“上海松江公安分局何群警官”的电话，称其在上海办理的信用卡存在问题，需要对其掌握的账号进行清查，并向其发送一份电子传真《协查通报》。
  
• 在“何群警官”的诱导下，自称“郭俊华队长”的人又多次与杨某通话和发送短信，之后自称“孙检察官”和“杨检察长”的人又频繁联系杨某。
  
• 要求杨某按照他们的指示入住酒店，通过电脑登录至虚假的“最高人民检察院”网站，并让杨某看到对方特意制作的虚假“电子通缉令”后，使杨某对自己掌管的银行账号涉嫌“犯罪”的说法深信不疑。
  
• 诱导杨某按照指令点击下载相关软件，插入自己持有的单位资金U盾，配合对方执行所谓“清查”程序，直至1.17亿元资金被转走。
  
• 12月29日报案。
  

案子破了，但被转走1.17亿，同时破坏184起，总冻结金额只有“上亿元”，也就是说，只能收回部分资金。我们在看看整个诈骗过程，且不说这是一个已出现多年的冒充公检法，以涉案为由要求核查账号为由进行诈骗的典型案件。我们只从财务流程角度看，有多少漏洞？

1、财务主管兼出纳？这是什么职位，他究竟有多大的权力，财务业务流程明确要求财务和出纳分开，就是要形成权力制约，现在两个职位归到一个人身上，账户使用处于完全失控状态。即使没有被诈骗分子转走，也可能被他转入自己的私人账户。

2、作为具体的财务人员，应该有多大的权限。银行账号涉嫌“犯罪”这样的事，要求协查，这是天大的事，作为财务人员，他能私自处理吗？

3、从央视视频看，这些钱是一周内被转走的，央视没有说转走的时间，账户如果不是一次性发生异常变动，是否有可能提前发现并早日报警呢。如果还是数日后才发现，那么再成立什么警方、银行、电信运营商联动的“反电信网络诈骗中心”，都没有效果。

4、作为重要的财务和出纳人员，其使用U盾前是否应接受过相关培训，如必须在指定的机器上使用，该机器必须有安全防护，且下载安装软件必须经过专门的技术人员？如果做到这些，就不会被盗。

5、近几年，涉及财务人员的电信网络诈骗案例不少，作为重要的财务人员，是否经过了相关知识的培训？（这里是不是有一个大商机？目前公安、银行、电信运营商、互联网公司、安全公司的宣传大多只考虑到少数几个方面）

俗话说，苍蝇不叮无缝的蛋，对电信网络诈骗来说，骗子的诈骗对象也是“易骗人群”，但只要有完善的流程规范并严格执行，大部分诈骗可以避免，诈骗损失可以大大降低。