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2012-05-29 09:46:14 来源：上海金融报 作者: 周轩千

    操作风险是由于失败的系统、流程、人员及外部事件因素引起的风险。近年来，银行业发生的案件大多与违规操作有着直接或间接的联系，因此，加强操作风险的防范显得尤为重要。兴业银行（601166）上海分行向来重视操作风险防范工作，认真贯彻银监会防范操作风险“十三条”和上海银监局防范操作风险的“三十禁”有关要求。2012年，该行结合自身转型发展的需要，采取有力措施，对操作风险防范工作进行全面升级。

　　坚持制度先行，建设全面覆盖内控风险点的制度保障体系。该行多次组织内控管理制度及业务流程的梳理、修订和制定工作，下发多份规范性文件，如对单位银行结算账户开立、使用、变更和撤销各个管理环节的操作流程作出明确规定，有效推进了操作风险防范工作的长效机制建设，确保业务管理和内部控制无盲点。

　　加强检查发现问题跟踪整改管理，建立对未整改问题的持续跟踪制度。该行每季度将上季度通过内外部检查以及审计发现的相关问题录入合规管理系统中，由检查人员及合规专员对问题的整改情况进行跟踪，直至整改到位。在发现问题、提出问题的同时，该行进一步提高跟踪整改的频率和针对性，注重后续规范的落实，切实提高风险防范能力。

　　强化案防目标责任制，完善内控执行和案防责任追究制度，增强制度的约束力和监督的威慑力。首先，该行层层签订案防目标责任书，明确机构负责人是经营机构内控和案防工作的第一责任人，营业部会计主管是机构营业部的直接责任人，会计人员是会计岗位的直接责任人。其次，该行建立奖惩并重的考核机制。再次，该行严格落实内控和案防工作的问责制度。另外，该行加大责任追究力度和处罚力度，抓好案防工作的“四到位”，即责任到位、追究到位、惩戒到位、整改到位。

　　规范会计人员强制休假制度、重要会计岗位轮岗轮调制度，加强重要岗位和敏感环节人员的行为规范监察。该行确保对在现机构营业部对公结算岗位连续工作时间超过3年的会计人员予以内部轮岗、对在现机构营业部对公结算岗位或现金岗位连续工作时间超过2年的会计人员安排强制休假。2011年，该行安排强制休假、内部轮岗的会计人员分别为172人和129人，安排强制休假的会计主管20人，该行还通过整体移交方式对8家机构会计主管的内控管理和履职情况进行突查。2012年第一季度，该行安排7名会计主管强制休假。另外，该行加强重要岗位和敏感环节人员的行为规范监察，关注员工的“工作圈、生活圈、社交圈、消费圈”，关注可能存在的异常行为。为了提升员工的制度意识，该行还通过开展各种形式的案防教育和内控制度培训，加深员工对制度的理解和把握。

　　加强银企对账管理。兴业银行（601166）上海分行在确保银银、银行内部对账工作顺利开展的同时，更加注重银企对账管理，由分行集中处理季度银企对账单的打印、邮寄和收送等工作，并依托新开发的银企对账管理系统，实现对账账户的分类管理、对账情况的动态管理。在账务核对管理中，该行辖内各机构营业部根据账务经办人员不得办理所经办业务的账务核对、客户经理不得办理账务核对的工作原则，都设立对账岗位，指定专人负责本机构银企对账单的回收、催收、统计、核对等工作，根据账户性质、余额、活动频率等对不同类型账户实施对账，提高了银企对账工作的时效性和准确性，也为进一步落实后续的催收、停止结算等监控措施提供重要依据。另外，该行加强未达账项和差错处理的环节控制，坚决做到未达账和账款差错的查核工作不返原岗处理。

　　严格执行印章、密押、凭证分管和分存制度，使各环节交接手续和痕迹管理更严密。该行辖内各机构营业部加强印章、密押、有价单证和空白重要凭证的日常管理，规范领缴、保管、使用、上缴和销毁的操作流程。

　　通过信息系统和技术手段，进一步加强监督管理，提高防范操作风险的能力。该行一方面积极推行自主研发的银企对账管理系统，实现对账户回执情况的跟踪管理，另一方面，依托事后监督、会计风险监测预警系统、前台报表查询系统、远程监控系统、凭证影像系统、反洗钱监测系统、支付系统、人民银行清算质量考核系统等，对会计结算业务的敏感环节、重要领域、工作流程以及内控关键点，有目标地进行非实地监督，起到控制风险、促进管理的作用。

    (经济下行周期中，风险控制比冒险盈利还重要，百年老店都是这么安全度过危险期，再考虑收购竞争对手，实现大踏步跨越的。制度很枯燥，很乏味，但却是有效的防火墙，就看兴业的执行力了。从媒体曝光的信贷恶性事件来看，兴业貌似做得还不错，发现兴业牵涉其中的案例并不多。)