资本充足率，Capital adequacy ratio (CAR), 也被称为资本风险（加权）资产率，Capital to Risk (Weighted) Assets Ratio (CRAR)

是一个银行的资产对其风险的比率。国家调控者跟踪一个银行的CAR来保证银行可以化解吸收一定量的风险。

计算公式
    这一段有大量行话需要进一步的详细解释。
    资本充足率("CAR")是衡量一个银行的资本对其加权风险比例的以百分比表示的量。
    CAR定义为：
    CAR=资产/风险
    风险可以是加权资产风险(a)，也可以是各自国家调控者规定的最小总资产要求。
    如果使用加权资产风险，那么
    CAR = {T1 + T2}/a ≥ 8%.[1]
    后面那个不等号是国家调控者的标准要求。
    T1 T2分别是两种类型的可以计入总量的资产：第一类资产（实际贡献的所有者权益加上未分配利润），即银行不用停止交易即可以化解风险的资产；和第二类资产（优先股加百分之50的附属债务），停业清理可以化解风险的资产，对储户提供相对较少额度的保护。

举例
    本地规定现金和政府债券没有风险，居民抵押贷款50%风险，其他所有类型资产100%风险。

    银行A有100单位资产，组成如下：
    * 现金:     10
    * 政府债券: 15
    * 抵押贷款: 20
    * 其他贷款: 50
    * 其他资产:  5

又假设，银行A有95单位的存款。根据定义，所有者权益=资产-负债，即5单位。

银行A的加权资产风险计算如下：
现金            10 * 0% = 0
政府债券         15 * 0% = 0
抵押贷款         20 * 50% = 10
其他贷款         50 * 100% = 50
其他资产         5 * 100% = 5
总加权资产风险 65
所有者权益 5
CAR (T1/加权资产风险)         7.69%

尽管银行A看似有着高达95：5的负债-所有者权益比率，或者说，95%的资产负债率，但它的CAR则充分的高。此银行风险较低，因为它的部分资产比其他资产风险低。

拨备覆盖率

依据《股份制商业银行风险评级体系（暂行）》，拨备覆盖率是贷款损失准备对不良贷款的比率，该比率最佳状态为100％。这实际上是从另一个角度来评价贷款损失准备是否充分，以至于判断谁的业绩水分最大。

他实际上就是呆、坏帐准备金的提取比率，如我国现行上市公司的应收帐款坏帐准备金的提取比率为9%，即：按应收帐款余额的9%计提坏帐准备，提取的准备金进入当期损益。
是银行贷款可能发生的呆、坏帐准备金，是银行谨慎性考虑防风险的一个方面，也是反应业绩真实性的一个量化指标。
此项比率应越低越好，反应损失较小利润越高；比率越高说明风险越大，损失越大利润越小。
拨备率的高低应适合贷款风险程度，不能过低导致拨备金不足，利润虚增；也不能过高导致拨备金多余，利润虚降。
该项指标从宏观上反应银行贷款的风险程度及社会经济环境、诚信等方面的情况。

来源：百度百科