受托资产咨询费核算单

支付方：XX证券有限责任公司
承受方：天X投资咨询有限公司

受托资产期限 受托资产金额结算比例 应付咨询费 实付咨询费
1--3月 10000万元年2.5%616438.36 616438.36
7000万元年2.3%229369.86 229369.86
到期 7020万元526499.99 526499.99
合 计 17020万元 1372308.211372308.21

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关于公司债券回购业务自查情况的汇报

公司领导:
本次检查的重点是：客户回购融资的实际情况。所以，我部在汇总自查报告时将公司所做回购业务（包括自营和理财）进行了剔除，主要反映除公司账户以外的回购融资情况。
经过梳理，上述发生回购融资业务的8家营业部中，4家有客户回购融资业务，各营业部具体情况如下：
1、上海北京西路营业部
（1）该营业部回购融资账户8个，回购融资总额12,620万元，资金使用方向未说明。
（2）这8个账户中6个为异账户回购，2个为本账户回购，异账户回购是否有对应持仓国债未做说明。
（3）其中1个本账户回购账户占用其他账户标准券302.8万元，占用的标准券中252万元是否有国债持有人授权没有说明。
2、宁波解放南路营业部
（1）该营业部回购融资账户2个，回购融资总额400万元，资金使用方向未做说明。
（2）这2个账户全部为异账户回购，是否有国债持有人授权未做说明。
3、宁波彩虹南路营业部
（1）该营业部回购融资账户1个，回购融资总额40万元，资金使用方向未说明。
（2）这个账户为本账户回购，但是占用其他客户标准券29万元，是否得到国债持有人授权没有说明。
4、宁波孝闻街营业部
（1）该营业部回购融资账户2个，回购融资总额1,500万元，资金使用方向未说明。
（2）这2个回购账户全部为异账户回购，有国债持有人的回购授权。
以上客户回购融资情况汇总如下：
营业部回购总额异账户回购额占用标准券回购账户总数异账户数
上海北京西路12,620万10,460万302.80万8个6个
宁波解放南路400万400万02个2个
宁波彩虹路40万029万1个0
宁波孝闻街1,500万1,500万02个2个
合 计14,560万12,360万331.80万13个10个
需要特别说明的是，以上客户账户回购融资情况汇报是根据营业部单方面汇报做出的，并且这仅是这一时点的数据,目前由于营业部还未报送报表，以及中央监控功能不够完善，所以对营业部自查的准确性、全面性还无法判断，这只能在今后的管理工作中逐渐梳理、逐步完善。
二、存在的问题和管理措施
通过各营业部的自查报告，我部认为反映出了以下几个方面的问题，需要引起重视：
第一、违规操作比较普遍,风险意识薄弱。回购融资余额14,560万元中12,360万元为异账户回购，异账户回购金额占回购总额的85%。回购融资账户绝大部分也为异账户回购，异账户回购账户占回购账户总数的77%。
第二、对自查工作不够认真，不够重视,自查报告很粗糟,没有全面反映情况。公司天证（2004）87号文件特别强调要求说明“回购资金的具体使用情况”，但是所有营业部都没有说明该问题。各营业部对于异账户回购的标准券对应关系，含糊其词说明不详。公司文件要求在两周内（7月16日之前）完成自查，但是个别营业部直到7月23日才完成自查工作。
第三、数据可靠性有待继续核实。所有营业部中，除上海北京西路营业部外其他营业部连明细表也没有，无法进行数据核对。
针对发现的问题，结合回购业务今后的可能发展趋势，需要进一步完善管理，加强风险防范。建议采取以下管理措施：
一、规范回购融资操作工作程序，严格控制回购融资总额。目前在不能完全根除异账户回购的情况下，公司应制定统一的回购控制工作规范，建立回购标准券调拨工作程序，严密控制回购标准券的使用方向和使用额度，从源头控制回购账户和融资总额。
二、进一步强化账户监督，彻底摸清回购融资每个细节。具体应从四方面入手，一是需要加强回购代理业务日报表报送工作的管理，使得原始数据完整、准确。二是进一步完善中央监控功能，对日报表数据实施非现场检查，及时发现日报表的遗漏和错误。三是坚持交易申报全部通过柜台系统，不给中央监控留有死角。四是回购申报操作应逐笔向公司备案。
三、尽快完善异账户回购授权法律手续，防止法律经济纠纷。异账户回购从本质上说是一种民间融资行为，现行法律漏洞很多，简单的授权不一定合法，容易产生法律纠纷，所以需要尽快完善。
四、进一步扩大债券托管基数，防范突发意外事件。异账户回购双方合作关系一般比较松散，容易引发意外事件，因此要充分留有标准券备付量，防范突发情况发生。
五、坚决、有序、逐步压缩异账户回购规模，尽可能将违规风险控制在能够承受范围之内。异账户回购这种操作方式，从长期来看必然会受到政策的限制甚至被取消，所以应提早主动转变经营模式，压缩异账户回购规模

XX证券公司近年来为维持资金链，操纵上市公司60072X股价，谋取个人利益等，在明知无力兑付的情况下，向浙江、江苏、宁波、上海等地区不特定的大量社会公众（包括个人及机关、事业、高校、社团、民营企业、上市公司、上市公司下属资产管理公司、国营企业、国有企业、银行、农信社、财务公司、慈善总会、扶贫基金、住房公积金中心等），以受托理财等手段进行疯狂巨额融资，挪用大量客户保证金与国债。与此同时，一些个人伙同委托方头目从XX公司捞取大量所谓的奖金名义的巨额好处费，以委托公款中饱私囊，数额惊人。XX证券公司早已资不抵债，按证监会规定，早已属于行政关闭范围。

近日，XX市政府金融处和XX证监局联合组成的核查组已进驻XX公司，组长是XX证监局主管机构的副局长。核查组最后一次对XX公司挪用巨额客户保证金、虚假出资、挪用国债回购、受托理财、操纵股价的违法犯罪情况进行

XX公司向不特定的大量社会公众融资部分节选：
XX市立信制药、XX市鹰达箱柜、XX市经济建设促进协会、XX市科技创新公司、XX市XX明成通讯公司、XX市财务开发公司、XX大学、建行XX市分行老龄委员会、XX市元兴实业投资公司1000万7.2%、上海XX工业区投资实业公司2000万7.5%、XX市X海区农信社10100万6%、XX市江东XX工贸公司、XX市XX普陀慧力公司、XX市X陀信用联社 8171万 6%、X县市政工程有限公司 1000万 7.5%、广西省XX财政局、XX市住房资金管理中心、XX市XX县住房基金管理中心、XX市XX信息产业股份公司、XX市鸿达贸易公司、X溪市信用联社、上虞市XXX纳米材料公司、XX市维科XX发展公司、XX市第一百货有限公司、XX市海运国际XX代理公司、XX湾大桥XX开发公司、上海五众XX有限公司、XX市华丰XX集团股份公司、XX市波宁实业公司、XX市XX金田机械XX公司 1850万 8%、上海申能XX管理有限公司 X敏文 1亿 8.65%、常熟市XX木业有限公司、XX市荣盛XXX有限公司、XX市慈善总会、XX市证券业协会、XX市祥龙XXXX发展公司、XX市扶贫基金会、XX市瑞宏XX公司、浙江XX会计师事务所、XX市XX精机有限公司 5000万 7.5%、XX市三环XX机械公司、XX市翱通XX公司、XX市X红鹰卷烟厂、XX市波导XX有限公司、兴业银行XX市分行 1亿 5.5%、大量个人。。。。。。。。。。

针对上述更[精]内容还有：《资产管理协议汇总表》（引资部门、投资单位、金额、期限、回报率、利息额、合同号码、单位性质、年底奖金、还可领取奖金、共计可领取奖金、经办人等）、《每月新增委托资产明细表》（客户名称、投入金额、回报率、期限、起止）、《受托投资管理资金变动情况表》（月份、新增、提取、续存金额、续存变动额、余额）、《资产管理协议到期情况汇总表》、《受托资金成本计算表》、《未付受托资产奖金计算表》（引进部门、投资单位、金额、期限、回报率、到期应付奖金、已付奖金、未付奖金、经办人）、《每日余额表》、《国债委托管理通知单》（投资单位、签订日期、国债所在营业部、国债所在资金帐号、国债品种、国债金额、备注）、《合同清单明细表》（序号、合同名称、合同对方名称、合同主要内容、合同起止时间、合同原件保管人、备注）、《受托资产协议清单》（编号、客户名称、协议内容、份数）、《引进受托资产奖金计算表》（引进部门、投资单位、金额、期限、回报率、计奖金额、备注、计奖起始日、计奖结束日、计奖天数）、《奖金报销统计》（报销部门、金额、人员、合计）、《国债委托管理协议》（02年以来）、《资产委托管理协议》（02年以来）、《国债回购融资分类汇总表》（营业部、业务分类、标准券余额、回购余额、标准券结余）、《债券回购业务统计表（月报）》、《国债委托理财回购日报表》（营业部、委托单编号、资金帐号、回购账户、回购品种、回购期限、回购金额、前日未到期余额、本日到期、本日未到期余额、明日到期）、《委托理财国债持仓和回购对比表》（营业部、资金账号、股东代码、账户名称、国债代码、数量、标准券、已做回购、备注、折算率）、《报证监会日表》等等财务报表。以及《报销单据粘贴单》、《债券回购委托单》、《汇款单》原件扫描件（均有各级头目签字原件）。XX公司如何引进的大股东、如何挪用客户保证金、如何虚假出资、如何抵押股权、如何维持资金链兑付、如何挪用国债回购、如何引资吃加点回扣、远大的来龙去脉，高管内斗等情况详细介绍、流程图等。