职业年金基金

1、职业年金基金的定义。

职业年金基金，是指依法建立的职业年金计划筹集的资金及其投资运营收益形成的机关事业单位补充养老保险基金。职业年金基金必须与投资管理人和托管人的自有资产或其他资产分开管理，保证职业年金财产独立性，不得挪作其他用途。职业年金基金财产独立于机关事业单位、各级社会保险经办机构、受托人、托管人、投资管理人和其他为职业年金基金管理提供服务的自然人、法人或者其他组织的固有财产及其管理的其他财产。

2016年9月28日人力资源社会保障部和财政部印发人社部发〔2016〕92号文即《职业年金基金管理暂行办法》，对于职业年金基金的委托管理、账户管理、受托管理、托管、投资管理以及监督管理进行了全面规定。职业年金基金管理立法的依据包括信托法、合同法、证券投资基金法、《国务院关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定》（国发〔2015〕2号）、《国务院办公厅关于印发机关事业单位职业年金办法的通知》（国办发〔2015〕18号）等法律及有关规定。职业年金基金立法的目的是规范职业年金基金管理，维护各方当事人的合法权益。

2、职业年金基金管理相关主体。

职业年金基金管理包括受益人、委托人、代理人、受托人、托管人、投资管理人等不同的主体。

职业年金基金的受益人是指参加职业年金计划的机关事业单位工作人员。

职业年金基金的委托人是指参加职业年金计划的机关事业单位及其工作人员。中央在京国家机关及所属事业单位职业年金基金由中央国家机关养老保险管理中心集中行使委托职责，各地机关事业单位职业年金基金由省级社会保险经办机构集中行使委托职责。

职业年金基金的代理人是指代理委托人集中行使委托职责并负责职业年金基金账户管理业务的中央国家机关养老保险管理中心及省级社会保险经办机构。职业年金的经办管理工作，由各级社会保险经办机构负责。代理人可以建立一个或多个职业年金计划，按计划估值和计算收益率，建立多个职业年金计划的，也可以实行统一收益率。

职业年金基金的受托人是指受托管理职业年金基金财产的法人受托机构，

职业年金基金的托管人是指接受受托人委托保管职业年金基金财产的商业银行，应当选择具有资格的商业银行作为托管人，负责托管职业年金基金。

职业年金基金的投资管理人是指接受受托人委托投资管理职业年金基金财产的专业机构。职业年金基金应当委托具有资格的投资运营机构作为投资管理人，负责职业年金基金的投资运营。职业年金计划的基金财产，可以由投资管理人设立投资组合或由受托人直接投资养老金产品进行投资管理。

一个职业年金计划应当只有一个受托人、一个托管人，可以根据资产规模大小选择适量的投资管理人。职业年金基金受托、托管和投资管理机构在具有相应企业年金基金管理资格的机构中选择。职业年金计划的代理人代理委托人与受托人签订职业年金计划受托管理合同，受托人与托管人、投资管理人分别签订职业年金计划委托管理合同。职业年金计划受托和委托管理合同由受托人报人力资源社会保障部或者省、自治区、直辖市人力资源社会保障行政部门备案。

3、职业年金基金管理机构选择。

成立中央及省级职业年金基金管理机构评选委员会（以下简称评选委员会），负责通过招标形式选择、更换受托人。评选委员会人数为七人、九人或十一人，由人力资源社会保障部门、财政部门等方面人员组成，基金规模较大的机关事业单位和地区可派代表参加。评选委员会办公室设在中央国家机关养老保险管理中心及省级社会保险经办机构，承担相关事务工作。评选委员会成员名单报人力资源社会保障部、财政部备案。

同一职业年金计划中，受托人与托管人、托管人与投资管理人不得为同一机构；受托人与托管人、托管人与投资管理人、投资管理人与其他投资管理人的高级管理人员和职业年金从业人员，不得相互兼任。