三、负数发票开具

（1）在线开具负数发票

操作步骤：

【第一步】选择“发票管理/发票填开/增值税专用发票（或货运专用发票）”菜单

【第二步】按系统提示进行发票号码确认。

【第三步】进入“专用发票填开”界面。

【第四步】点击“红字”

【第五步】选择“导入网络下载红字发票信息表”功能。

【第六步】核对相关发票信息，双击对应的信息表编号，系统将红字发票信息表中对应的红字专用发票信息填充到负数发票开具界面对应的编辑框。

【第七步】确认发票填开界面上的所有信息正确后，点击“打印”按钮开具红字专用发票。

（2）手工开具负数发票（在线时不可使用）

操作步骤：

【第一步】选择“发票管理/发票填开/增值税专用发票（或货运专用发票）填开”菜单

【第二步】按系统提示进行发票号码确认。

【第三步】进入“专用发票填开”界面。

【第四步】点击“红字”

【第五步】选择“手工开具”功能。

【第六步】按要求填写对应的通知单编号（增值税专票红字信息表查询导出（或者货运专票红字信息表查询导出）的文件中有相关通知单号）。

【第七步】按要求填写相应正数发票代码、号码。

【第八步】系统弹出相应正数发票代码、号码及相关信息确认窗口。

【第九步】系统自动生成相应的负数发票（若所填正数发票代码和号码已不在当前发票库，则系统进行负数发票填写界面，用户需手工填写负数发票票面信息）。

【第十步】打印发票。

（3）导入开具负数发票

操作步骤：

【第一步】选择“发票管理/发票填开/增值税专用发票（或货运专用发票）”菜单

【第二步】按系统提示进行发票号码确认。

【第三步】进入“专用发票填开”界面。

【第四步】点击“红字”

【第五步】选择“导入红字发票信息表”功能。

【第六步】选择要导入的红字发票信息表电子文件（发票管理-增值税专票红字信息表查询导出（或者货运专票红字信息表查询导出）导出的电子文件），直接双击红字发票信息表文件，系统将红字发票信息表电子文件中对应的红字专用发票信息填充到负数发票开具界面对应的编辑框。备注栏中自动显示对应的红字发票信息表编号。

【第七步】确认发票填开界面上的所有信息正确后，点击“打印”按钮开具红字专用发票。

说明：

1 、对带有折扣的蓝字发票开具相应红字发票时，若数据库中有蓝字发票信息，则系统

会自动调出票面信息并将折扣分摊反映在对应的商品行中。

2、 销项负数发票不允许附带销货清单，也不能再添加折扣。

3 、库中有对应的蓝字发票时，红字发票的合计金额、税额不能大于原蓝字发票；库中

没有对应原蓝字发票的时，合计金额绝对值不大于单张开票限额。

4 、一张正数发票可以分多次红冲，但所开全部负数发票的总金额、总税额必须小于等

于对应的正数发票。

5 、填开作废发票、空白作废发票、负数发票不能开具负数。