一、美国证券期货业反洗钱经验

美国政府就反洗钱建构了以财政部为首、多家政府机构协同的反洗钱机制。其较为成熟的反洗钱制度构建值得我们借鉴。

(一)构建完备的反洗钱法律制度

l970年美国国会通过《银行保密法》，对传统的银行保密原则进行了改革， 要求金融机构遵循”了解你的客户”原则；l986年通过《洗钱控制法》将隐瞒或掩饰犯罪收益的洗钱行为直接规定为犯罪；l992年通过《阿农齐奥一怀利法》，规定财政部长可以要求所有金融机构完善反洗钱的政策并进行持续的培训，以便识别洗钱和对洗钱作出反应；l994年通过《禁止洗钱法》，进一步强调防止利用非银行金融机构进行洗钱；200 1年通过《爱国者法案》，对证券期货业金融机构的反洗钱要求更为严格和全面。《爱国者法案》涉及证券期货业金融机构反洗钱的条款主要包括：涉及外国人的代理账户和私人银行账户尽职调查措施、禁止与外国空壳银行之间的代理账户、反洗钱的合作措施、提供国内和外国银行记录、客户身份

核实、报告可疑交易等等。

(二)建立良好的反洗钱协作机制

美国证券期货业反洗钱主要是由财政部、证券交易委员会、期货交易委员会和自律性组织等部门组成的多头监管体系，各监管部门保持良好的协调配合。

财政部主要负责反洗钱政策法规制定，金融情报收集、分析与共享， 国际合作以及制裁计划的执行，并通过金融犯罪执法网络(FinCEN)、外国资产控制办公室(OFAC)、税务总署(IRS)等部门履行具体的反洗钱职责；美国证券交易委员会(SEC)和期货交易委员会(CFTC)负责监督证券期货业金融机构依据证券期货业法律履行义务，为财政部制定证券期货行业反洗钱规则提供意见或与其联合制定； 自律性组织主要负责通报《爱国者法案》的实施及SEC、FinCEN制定的反洗钱规则，并制定相应的指引、规则或提供政策咨询。

(三)建立完善的反洗钱信息收集中心

金融犯罪执法网络(FinCEN)是根据美国财政部第10548号命令于1990年4月25 日成立的，是财政部一内设机构， 同时也是美国最大的金融情报机构，在执法机关、金融监管机关、行政机关、金融机构之间建立广泛的信息交换与共享的平台。成员包括来自14个联邦法律机构的人员。其主要职能是收集、整理、分析传递信息；开发数据信息网络和数据库等。

(四)对金融机构反洗钱进行制度设计较为完整、成熟的制度设计给金融机构的反洗钱工作提供了有力的保障。在保存记录制度方面，要求金融机构必须完整地保留客户或交易对象的身份记录和交易内容记录；在报告制度方面要求金融机构报告大额交易报告和可疑交易报告； 在内部控制制度方面要求金融机构最低要达到在程序上保证履行反洗钱义务， 为金融机构提供履行反洗钱义务的规范标准，指定专人负责日

常反洗钱规定的工作；在职员培训制度方面要求金融机构对职员进行必要的反洗钱培训，提高识别和处理可疑交易的能力； 在保密制度方面要求金融机构及其董事、高层管理人员在提出可疑交易报告或在配合执法机关调查过程中不得向任何与自己实施交易的人透露已向有关政府机关报告的情况。

二、目前我国金融机构反洗钱工作基本情况

(一)反洗钱法律法规体系我国1997年《刑法》中，第一次明确规定了洗钱犯罪，并通过随后的《刑法修正案(三)》、《刑法修正案(六)》进一步完善了对洗钱犯罪的规定。1994年中国人民银行发布、2003年修订的《银行账户管理办法》规定了银行账户开立及使用的基本规则。2000年4月，国务院发布的《个人存

款账户实名制规定》明确个人在金融机构开立账户必须提供有效的身份证件，否定了匿名账户和假名账户的合法性。2003年1月，中国人民银行发布了《金融机构反洗钱规定》、《人民币大额和可疑资金支付交易报告管理办法》和《金融机构大额和可疑外汇资金交易报告管理办法》(简称“一规两法”)，首次明确确立了反洗钱行政管理制度，建立了以银行业为核心的、全面的金融机构反洗钱管理制度。

2006年10月， 全国人大常委会表决通过了《反洗钱法》，并于2007年7月1 El正式实施，完善了我国反洗钱法律体系，预示着我国反洗钱工作进入一个更高的阶段。

综上，我国基本形成了由《反洗钱法》、《刑法》、《证券法》、《保险法》以及人民银行“一规两

法”为核心的反洗钱法律体系。