加载中…大工17秋《内部控制与风险管理》在线作业123满分
(2017-12-15 11:28:14)大工17秋《内部控制与风险管理》在线作业1
QQ2959415429
一、 单选题 (共 10 道试题,共 50 分)
1.内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（）要素。
A.内控环境
B.风险评估
C.会计制度
D.控制程序
2.企业的风险管理在实现目标时，首先应该从企业()出发。
A.经营目标
B.报告目标
C.战略目标
D.合规性目标
3.企业开展经营活动的物质前提是（）。
A.财务报告及相关信息真实完整
B.保护资产的安全与完整
C.企业发展战略的制定
D.提高经营的效率和效果
4.外部董事、独立董事人数应超过董事会全部成员的（），以保证董事会能够在重大决策、重大风险管理等方面做出独立于经理层的判断和选择。
A.1/4
B.1/2
C.1/3
D.1/5
5.内部环境是企业实施内部控制的基础，在内部环境的诸多方面中，重中之重的是（）。
A.治理结构
B.结构设置及权责分配
C.内部审计
D.人力资源政策
6.（）是公司诚信与道德价值观建设的第一责任人。
A.董事会
B.董事长
C.经理层
D.公司总裁
7.薪酬委员会每年至少召开()次例会。
A.1
B.2
C.3
D.4
8.为企业提供精神支柱，提升企业的核心竞争力，还可以为内部控制有效性提供有力保证的是（）。
A.企业的规章制度
B.企业文化
C.管理层的管理理念
D.管理者与员工的关系
9.不属于企业风险管理整合框架八要素的是（）。
A.控制环境
B.事项识别
C.控制活动
D.监控
10.以下各项中，不属于内部控制框架要素的是（）。
A.目标设定
B.外部环境
C.风险确认
D.风险评估
二、 多选题 (共 5 道试题,共 30 分)
1.风险管理目标包括（ ）。
A.损失发生前的风险管理目标
B.损失发生后的风险管理目标
C.收益发生前的风险管理目标
D.收益发生后的风险管理目标
2.关于内部控制的定义，说法正确的有（）。
A.内部控制是一种全员控制
B.内部控制是一种全面控制
C.内部控制是一种全程控制
D.内部控制是由董事会实施的
3.公司可能将风险偏好表述为()之间可接受的平衡。
A.增长
B.风险
C.报酬
D.股东增加值
4.资产安全目标包括（）。
A.确保资产在外形上的完整性
B.确保资产在使用价值上的完整性
C.确保资产在价值量上的完整性
D.确保资产在价值上的完整性
5.上交所的专项风险内部控制将对（）和（）两项作为重点关注对象。
A.控股子公司
B.金融衍生品交易
C.关联交易
D.对外担保
三、 判断题 (共 5 道试题,共 20 分)
1.《企业内部控制基本规范》强调内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
A.错误
B.正确
2.《企业内部控制基本规范》强调了权责分派的知情与监督，提出通过编制内部管理手册，使全体员工掌握内部机构设置，明确权责分配，正确行驶职权。
A.错误
B.正确
3.固有风险是在管理层应对风险之后企业仍然存在的风险。
A.错误
B.正确
4.内部控制结构阶段是内部控制发展的第一阶段。
A.错误
B.正确
5.薪酬委员会每年至少召开2次例会。
A.错误
B.正确
大工17秋《内部控制与风险管理》在线作业2
一、 单选题 (共 10 道试题,共 50 分)
1.下列不属于合同控制措施的是（）。
A.统一归口管理
B.建立分级授权管理制度
C.限制接近
D.明确职责分工
2.下列不属于内部沟通的是（）。
A.管理层定期向董事会汇报
B.生产部门与销售部门定期沟通
C.与律师沟通
D.员工向其直属上级汇报工作
3.公司董事会根据企业发展战略和预算期经济形势的初步预测，在决策的基础上，于每年（）以前提出下一年度企业确定预算方针，并确定财务预算编制的政策，由总经理办公会下达各预算执行单位。
A.9月底
B.10月底
C.11月底
D.12月底
4.不相容职务分离控制的核心是（）。
A.各司其职
B.各负其责
C.协调合作
D.内部牵制
5.对固定资产的历史记录完整，及时准确地计提折旧，公正地反映固定资产价值，是固定资产管理业务的()。
A.经营目标
B.财务目标
C.合规目标
D.管理目标
6.下列指标中，属于成长性业绩目标的是（）。
A.资本利润率
B.销售利润率
C.利润增长率
D.成本降低率
7.期末财务部对应收账款应进行账龄分析，合理计提()。
A.折旧
B.坏账准备
C.减值准备
D.跌价准备
8.“薪资表”经主管核准交由会计登账后，员工的薪资由（）发放。
A.会计
B.出纳
C.财务主管
D.财务总监
9.公司（）是最高层次的目标，它与公司的使命、愿景相协调，并支持后者。
A.战略目标
B.报告目标
C.经营目标
D.合规目标
10.下列不属于生产质量控制活动业务风险的是（）。
A.达不到质量要求而导致的客户投诉、退货、订单流失、销售下降等
B.达不到承诺的质量要求而导致被罚款
C.达不到承诺的质量标准而导致法律诉讼
D.达不到承诺的交货期导致法律诉讼
二、 多选题 (共 5 道试题,共 30 分)
1.企业内的信息报告包括（）。
A.例行报告
B.实时报告
C.专题报告
D.综合报告
2.信息系统日常运作的内容有()。
A.机房环境控制
B.系统日常运作监控
C.问题管理
D.人员管理
3.内部信息传递至少包括（）。
A.信息输入阶段
B.信息输出阶段
C.信息形成阶段
D.信息使用阶段
4.从历史数据分析，下列属于企业职能风险的有（）。
A.人力资源风险
B.设计风险
C.采购风险
D.生产风险
5.选择风险应对策略时应考虑（）。
A.风险承受能力
B.成本与效益
C.企业风险偏好
D.风险的特性
三、 判断题 (共 5 道试题,共 20 分)
1.沟通是把信息提供给适当的人员，以便他们能够履行与经营、财务报告和合规相关的职责。
A.错误
B.正确
2.公司由审计部门开展反舞弊调查与审计。
A.错误
B.正确
3.信息系统总体控制无需关注最终用户操作。
A.错误
B.正确
4.企业所面临的一切风险都是可以规避的。
A.错误
B.正确
5.公司经营目标是最高层次的目标。
A.错误
B.正确
大工17秋《内部控制与风险管理》在线作业3
一、 单选题 (共 10 道试题,共 50 分)
1.如果某企业更正已公布的财务报告通常表明该企业内部控制可能存在（）。
A.重大缺陷
B.重要缺陷
C.一般缺陷
D.严重缺陷
2.不属于COBIT评价标准的是()。
A.关键管理指标
B.关键绩效指标
C.关键目标指标
D.成熟模型
3.COBIT控制目标体系的循环系统不包括（）。
A.商业需要
B.公司决策
C.IT资源
D.IT流程
4.不属于业务需求对信息标准的要求的是()。
A.正确性
B.有效性
C.机密性
D.实质重于形式
5.对内部控制无效性理解错误的是（）。
A.内部控制政策和措施有与法律法规相抵触的地方
B.内部控制制度设计不够完整合理
C.在企业生产过程中没有得到有效的贯彻执行
D.因设计和执行内部控制的成本过高而无法实施
6.下列不属于日常监督关注要点的是()。
A.外部反映与公司内部信息的反映是否吻合
B.定期与员工沟通
C.内部审计活动的有效性
D.对管理体系适当的部分进行评价
7.对识别并实施关键控制所需的相关信息质量的要求不包括（）。
A.相关性
B.可靠性
C.充分性
D.适当性
8.企业内部控制评价的主体是（）。
A.政府机关
B.会计师事务所
C.董事会或类似权力机构
D.财务部门
9.下列不属于专项监督评价过程的主要措施和程序的是()。
A.调查问卷
B.计划
C.执行
D.报告和纠正措施
10.下面关于日常监督和专项监督的关系的表述，错误的是（）。
A.日常监督是专项监督的基础
B.专项监督是日常监督的有效补充
C.日常监督有效性高时，可以不设置专项监督
D.如果发现某些专项监督活动需要经常性地开展，那么企业有必要将其纳入日常监督中
二、 多选题 (共 5 道试题,共 30 分)
1.内部监督的基本要求包括（）。
A.监督人员应具有独立性
B.监督人员应具有胜任能力
C.关注关键控制
D.监督人员应评估相应的风险水平
2.IT治理协会认为IT治理应关注的领域有（）。
A.与战略统一
B.传递价值
C.资源管理
D.风险管理
3.COBIT交付和支持域包括的IT流程有()。
A.管理问题
B.管理数据
C.管理变化
D.管理参数
4.内部控制评价流程包括（）。
A.计划
B.编写评价工作计划表
C.启动评价
D.结果归档
5.内部控制的程序包括（）。
A.建立健全内部监督制度
B.制定内部控制缺陷标准
C.实施监督
D.记录和报告内部控制缺陷
三、 判断题 (共 5 道试题,共 20 分)
1.企业的内部控制和风险管理是一个静态的过程。
A.错误
B.正确
2.IT流程是对信息及相关资源进行计划、处理和控制的过程。
A.错误
B.正确
3.IT治理并不意味着在公司内进行单独的活动，而是应该与公司治理有机结合。
A.错误
B.正确
4.当一个事项发生的可能性大时，而且其影响会引发一下结果时，必须向高级管理层或董事会报告缺陷。
A.错误
B.正确
5.上市时间较短的上市公司整体内部控制水平劣于上市时间较长的公司。
A.错误
B.正确
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