2022年9月26日，对政策支持、商业化运营的个人养老金实施个人所得税优惠：对缴费者按照每年12000元的限额予以税前扣除，投资收益暂不征税，领取收入的实际税负由7.5%降为3%。

什么是个人养老金？

个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度。采取个人账户模式，由个人缴费，实行完全积累，市场化运营，并与基本养老保险、企业、职业年金相衔接。

什么人能参加？

参加基本养老保险的劳动者（不含退休人员）。

可享哪些优惠？

个人养老金的政策支持主要体现为税收优惠政策。

缴费环节：个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除。

投资环节：计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税。

领取环节：个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。

从开户到领取，具体如何参加？

通过商业银行等渠道，选择“个人养老金账户开立”服务，建立个人养老金账户。

通过商业银行手机银行或柜面等渠道，开立个人养老金账户和个人养老金资金账户。

通过现金、手机银行或个人网银等渠道，自然年度内一次性或分次向个人养老金资金账户缴费。需要注意的是，个人养老金缴费实施限额管理，目前每年缴费上限为12000元，超过限额不允许缴存。

通过个人养老金产品销售渠道，购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等个人养老金产品。在年度汇算清缴时，使用“个人所得税”APP扫码等方式，享受税收优惠政策。

税收优惠，到底能优惠多少？

养老是一件未雨绸缪的事情，需要我们长期规划。而出台各项个人养老金优惠政策的初心，也是鼓励大家能够尽早开始储备自己的个人养老金，以此来应对未来的养老需求，让我们在退休后仍然能够老有所依。

今日推荐的产品：工银安盛【盛享颐年】养老年金保险（个养版），它是一款政策性产品，和个人养老账户绑定，因而可以享受到个税优惠政策。

投保规则

保险公司：工银安盛人寿

产品名称：盛享颐年养老年金保险（个养版）

投保年龄：18周岁-65周岁

保险期间：领取养老年金后第20年/终身

缴费年期：趸交

保费要求：保费5000元起，最高不超过12000元

领取方式：月领/年领

领取年龄：

男性：60/65/70/75周岁

女性：55/60/65/70/75周岁

领取金额：

年领：基本保额的100%

月领：基本保额的8.5%

保险责任

一、养老保险金

领取养老金后的20年：

自养老年金首次领取日起至此后第 20 个保险合同周年日止，每年/每月领取养老金，养老金保证领取20年。

领取至终身：

在首个养老年金领取日起，每年/每月领取养老金，领取终身。

二、身故保险金

被保险人在养老年金首次领取前身故：

已交保费与现金价值二者取大

被保险人在保证领取20年期间身故：

应给付的养老年金总额与已给付的养老年金总和两者差额

被保险人在保证领取20年后身故：

身故保险金为零

三、满期金

选择保险期间为20年，被保险人生存至合同期满，可给付10倍基本保额。

案例分析

以40岁男性，趸缴12000元工银安盛【盛享颐年】养老年金（个养版）为例，领取养老金情况如下：

盛华年服务介绍

工银安盛【盛享颐年】还可以享受盛华年增值服务，多达27项，分为健康咨询、健康管理、居家照护。

健康咨询：

包括健康科普资讯、健康风险测评、中医体质测评、电话医生、名医独家咨询、专项护理、等服务。服务可以无限次数，但只限强能阶段使用，电话医生服务可以覆盖到弱能阶段。

服务对象：被保险人及其子女、配偶、父母

健康管理服务：

包括机构体检预约、智慧体重管理、智慧三高管理、医院体检预约、大脑健康管理慢病风险评估。

服务不限次数，其中所有服务都可以覆盖到强能阶段，机构体检预约、医院体检机构，还可覆盖弱能阶段。

服务对象：被保险人及其子女、配偶、父母

居家照护服务：

包括电话护士服务（不限次）、居家护士检查（不限次）、居家术后康复（不限次）、居家护工照护（不限次）、临终关怀服务（不限次）、居家适老改造（不限次）、居家护士服务（1次）、门诊预约服务（1次）、心理关爱服务（1次）。

被保险人除享以上所有服务外，还可单独享受服务包括：

居家慢病康护（1次）、出院到家协助（1次）、居家专病康护（1次）、住院护理协助（每年享24小时8天1对1免费护工，享终身）。

盛华年增值服务将服务范围拓展到住院，不受特定疾病限制，符合住院条件就可触发相应服务，仅需投保1.2万趸交工银安盛盛享颐年养老年金就可获得此增值服务。

工银安盛【盛享颐年】（个养版）是一款可以节税，可以实现个人养老金账户价值不断增长，还可以享受27项专业养老服务的个人养老金保险，特别适合每年交税太多，有节税需求的职场人，也适合想享受“盛华年”专业养老服务的群体。

明亚保险经纪人王红敏

明亚沐心团队创始人

沐云研保社发起人

寿险百万圆桌MDRT会员

明亚名人堂三星金牌会员

微信公众号：明亚王红敏工作室

手机微信：13701384860