所谓信用风险，指一切有交易对手的资产，都可能构成信用风险。银监会在2013年1月1日实施的《资本管理办法》中，借鉴《巴塞尔协议2》、《巴塞尔协议3》的内容，制定了我国银行业当前信用风险加权资产的具体规定。按照该《资本管理办法》的规定，银行可以采用权重法或内部评级法计量信用风险加权资产。

  所谓市场风险，指银行持有的金融资产或大宗商品的价格波动，对银行造成潜在损失的风险。市场风险主要包括利率风险、汇率风险、股票风险、商品风险、期权风险等五大类。对我国银行业来讲，目前面临的主要市场风险主要是汇率和利率。考虑到我国上市银行的业务主要在国内，人民币资产占比高，利率风险是我国银行业的核心风险。关于市场风险，投资者重点关注银行自己做的压力测试（测试当利率或汇率变动100基点时，对利润表产生的影响），银行的压力测试可以在财报的附注“金融工具风险管理-市场风险”中披露。

   所谓操作风险，指由于银行内部程序如员工、IT系统等的不规范或外部事件造成损失的风险。操作风险既有来自内部的，包括人员、系统、流程等，也有来自外部的如盗抢等风险。按照巴塞尔委员会的指引，操作风险按照事件类型和业务性质来分，大概有56种操作风险组合。

   最终，银行的风险加权资产=信用风险加权资产 市场风险资本要求×12.5 操作风险资本要求×12.5。风险加权资产总额乘以规定的资本充足率指标，就是银行必须配备的自有资本总额。在银行财报的“资本充足率”科目下有一个“风险加权资产占总资产比率“小项，该指标若变大，意味着银行将资金更多地投向较高风险权重的资产，对未来经济走势较为乐观；反之，若该指标变小的，则意味着银行将资金更多地投向低风险权重的资产，代表着银行对未来的经济走势持谨慎或悲观的态度。投资者通过该指标的变化，可以感受银行对当前经济走势的看法。