发布时间：2018年04月20日
记者：覃韦英曌
实习记者：刘书怡
通讯员：薄玉迎
【《大企业税收评论》精选】
你还在用人工模式给客户开具发票？你还在通过纸质文件处理公司涉税事项？或者你还在通过Excel系统的统计数据分析公司税收数据？试水税务智能化系统建设的企业，已经通过实践明确地告诉你：这些都已经out了！现在，越来越多的企业正在通过科技改变内部的税务职能——这已经成为不可逆转的趋势。
两天的工作两分钟搞定
4月17日，在外地出差的中国航空油料集团（以下简称中国航油）税务总监叶钢打开电脑，登录中国航油税务管理系统，浏览、点击、发送……短短两分钟的简单操作，就整理好了集团的所有税务数据。叶钢告诉记者，利用税务管理智能化信息系统，他不仅可以远程办公，而且可以随时查询、整理集团税务数据，原来至少两天的工作，现在两分钟就能搞定，工作效率大大提高了。
这一幕，只是叶钢日常工作的一个小小的缩影。目前，中国航油的税务管理信息化水平已经达到了比较成熟的阶段——建立了全税种、全流程的税务管理信息系统，并且该系统在发展和应用过程中，已经积累了丰富的经验。据叶钢介绍，该系统通过与企业OA办公系统集成，实现了用户统一管理和单点登录。通过与企业ERP系统、资金支付管理系统、合同管理系统、资产管理系统和邮件系统等无缝集成，系统实现了集团税务相关业务的事项审批、税款支付审批、涉税会计凭证记账和通知提醒等环节的有效衔接，形成了完整的业务闭环。此外，该系统还将全部成员企业涉及的所有税种都纳入到系统管理中，对所有税种的计算、申报都实现了信息化、流程化。
除了中国航油，中国平安、TCL和华润等大型企业，在税务管理的智能化应用领域也作出了不同程度的探索，取得了一定成果。如中国平安建立了一套区别于股权架构及财务架构的税务管理组织架构，利用自主设计、研发的iTax智能税务平台，汇集全集团纳税申报、税收优惠、税务局稽查和税务档案等信息，大大提升了企业全流程税务管理水平。
比较有趣的是，一些科技型的独角兽企业，似乎比传统行业的企业更具有税务管理上的后发优势。旷视科技作为人工智能企业，将人工智能与税务管理有机结合起来。旷视科技高级财务经理王蕾介绍，在企业内部流程的管理中，旷视科技的技术人员充分利用自身优势，研发了开票申请小程序，初步实现了内部开票流程的自动化。同时，北京中科寒武纪科技有限公司财务负责人李振告诉记者，作为独角兽企业，他们前期的精力主要集中在了产品研发和业务规模拓展等方面。伴随着不断增加的业务量和不断扩大的市场规模，他们也在筹划将智能化应用于税务管理系统的开发中。
值得注意的是，一些税收专业服务机构和税务科技公司正在智能化应用领域开辟市场，这也从一个侧面说明，通过科技改变税务职能，正在成为越来越多企业的选择。作为一家税务科技公司，百望股份有限公司与北京小桔科技有限公司合作，在滴滴平台上开设了电子发票服务端口，消费者可自助在滴滴APP上完成开票全流程，极大地提升了消费者体验。海闻科技有限公司和海华税务师事务所自2008年起，推出了企业端的税务管理信息化系统的定制服务，根据客户企业的自身需求和实际情况，为许多大企业集团提供税务管理体系设计与搭建专业咨询、企业端税务管理系统定制化应用开发与系统集成、现有业务系统涉税改造IT咨询、税务管理系统部署实施和专业培训等一体化解决方案。
此外，许多税收专业机构将企业的税务管理系统与大数据、人工智能相结合，推出了专业的SaaS税务服务运用平台。例如，德勤、毕马威、安永和普华永道等国际四大会计师事务所相继推出了各自的财税机器人，为客户提供智能化、科技化的财税服务；北京解税宝有限公司推出了办税宝APP，为纳税人提供智能化的税务咨询服务；致同税务师事务所推出了税务机器人流程自动化（RPA）解决方案，根据预先设定的程序操作指令，帮助企业自动化处理业务流程。
真正改变现在刚刚开始
随着“互联网
”和人工智能技术的蓬勃发展，几乎所有的行业都在向智能化方向发展，企业的税务管理也不例外。海闻科技有限公司董事长兼海华税务师事务所董事长宋玮表示，如今，新技术和新应用层出不穷，经济市场瞬息万变，没有哪一家企业能够独自保持原始的、以人工为主的发展方式，这不但是信息化发展带来的改变，也是基于企业税务管理的发展需求。可以说，税务管理的智能化已经成为一种必然趋势，但现在才刚刚开始。
尽管趋势已经很清晰，但是现实是另一番景象：不少大企业的税务管理，仍然以人工为主，普遍使用的财税工具，仍局限于Excel系统。财务人员的大多数时间和精力，都花在流程式的重复性工作上，如手工开具增值税发票、大量地从企业业务部门获取资料和数据，或在企业的财务报表、企业资源计划（ERP）系统与金税系统之间不断调整或核对等。“这是大多数企业面临的真实状况。这种情况下的税务管理工作效率和质量是很难提高的。”宋玮说。
毕马威向本报记者提供的一份资料显示，传统的税收管理系统下，企业的财务人员在获取数据时，由于数据来源渠道不同和模板差异，需要花费大量的时间检查、调成和核对数据，以确保纳税申报表准确无误以及税务合规。即便如此，申报表的准确性仍很难把握。这使得税务管理系统或流程的效率很低，不仅给企业增加了税务处理中的人工成本和时间成本，而且无法充分发挥税务职能部门在企业经营决策中应该发挥的作用。
某大型企业税务经理刘女士告诉记者，作为一名税务经理，她大部分的工作都用来解决和处理企业已经发生交易的税务问题，很难有时间和精力来整体把握企业正在开展或即将开展的活动或交易。“企业税务总监的专业价值，应更多体现在参与企业经营决策，以及防范税务风险方面。”刘女士说。记者在采访中发现，很多大企业的税务总监都有类似的考虑。作为企业税务负责人，他们期待将最新科技手段应用于当前企业的税务管理中，辅助完成较为基础的流程性工作，最大程度地将人力、物力和财力从程序性作业中解放出来，实现资源的合理化利用。他们更期待，能利用好大数据和人工智能等技术，改进、预测、分析或评估企业的税务情况，为企业经营决策提供专业性意见，让专业性的税务职能发挥到更有用的地方。
值得一提的是，2015年7月，国家税务总局推出“千户集团”计划，对来自不同行业具有代表性的大型集团企业作税务风险分析，并构建风险分析模型和不同行业的风险指标。在国家税务总局随后出台的多项管理工作意见中，税务自动化解决方案都被作为识别和分析税务风险的解决手段。有关专家表示，大企业不断提高税务管理的智能化水平，不仅是自身税务管理的需要，也是时代发展的需要。
继续观望还是马上行动
据麦肯锡全球研究院估计，到2065年，只有5%的职业可实现全自动化，各类职业中约有一半的工作将被自动化。这也就意味着，将有95%的职业能够继续存在，但其工作模式会因为智能化时代的到来发生巨大改变。记者采访的多位专家都表示，在税务智能化管理系统的建设方面，企业，特别是大企业的管理层不应该持续观望，应该马上行动。
毕马威中国税务科技主管合伙人王磊介绍，新兴技术主要可以分为智能自动化技术和分布式记账技术（一般被称为区块链技术）两类。机器人流程自动化、机器学习、强化流程自动化、自然语言处理、人工智能和认知自动化等层出不穷的新科技术语往往使企业感到恐惧。部分企业甚至认为，既然未来这些技术将被用于企业税务管理中，那么现在不做出改变才是正确的。
“企业不应该这样思考问题。”王磊说，新兴科技会逐渐对企业如何部署税务信息化管理系统产生影响，但这并不意味着企业应该停止税务信息化管理系统建设的步伐。相反，企业应该正视这些新兴科技，以应对日趋复杂、瞬息万变的市场环境。如果不立即行动，税务职能对企业的价值将不断降低，最终很可能丧失控制或参与变革的能力。不过，王磊也坦言，税务管理智能化的过程并非一蹴而就，需要循序渐进。但无论如何，尽早启程迈出税务管理的智能化一步无疑是必要的。
采访中，王磊将税务管理智能化系统的建设形象地比喻成造房子——正如一间屋子需要搭建坚实的地基，其墙体需要混凝土来黏合，屋内需要添置家具和装饰以提升整体舒适度。同样，企业应将基础设施、合规性管理、流程管理和见解性解决方案一并涵盖进税务管理系统中，循序渐进地完善税务管理的智能化建设。
宋玮表示，税务信息化管理系统的建设没有统一的标准，具体的建设过程中需要量体裁衣。在这方面，企业需要对潜在的税务管理智能化建设方案作全面的考虑，要重视对自身业务需求的理解和梳理，对企业的业务流程、税收风险点、核算水平和现有信息化水平要有正确的认识。特别是多元化企业集团，应分行业、分事业部、分模块功能、分步骤逐渐推进实施，才能保障方案是合适的、可用的、可扩展的、具有适应性的。
谈及企业内部应该如何着手建立或优化税务信息化管理系统，宋玮建议在公司管理层首先要达成共识，这是确保这项工作得以落实到位的关键。因为企业内部税务管理智能化系统的建设，不仅需要税务部门和财务部门的努力，还需要统筹协调业务部门、技术部门等其他部门。如果公司管理层没有达成共识并全力推动，很多细节性工作在执行过程中很有可能会面临争议，甚至被搁置。
不少专家建议，借助税收专业机构的力量建设或优化税务信息化管理系统，是一个可行的思路。实践中，企业内部自主研发税务管理软件不仅成本高，技术上也可能受到一定限制。许多税收专业服务机构都推出了税务管理智能化产品，基本能够满足企业内部税务管理系统建设的需要。因此，企业可适时考虑从具有较强技术能力和实践经验的软件开发公司购买产品，或与税收专业服务机构达成合作，定制化规划、设计和开发税收管理系统，完善自身税务管理智能化建设。
来源：《中国税务报》
原标题：《税务管理智能化：试水企业名单越来越长》
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