刚才洗澡时看到镜中的大叔有点沧桑，看了一天程序，虽然我一向非常的谦虚，但还是对镜中的大叔竖起了大拇指，太NB了，不佩服不行！从URP业务分析，框架设计，测试，制作报表公式，甚至还要帮看代码找虫子，等于三两个人将整个软件公司的活给干了，　单枪匹马搞了一个系统，每天苦逼地干着，图神马呢？苦逼的人儿，是为了证明自己很NB？还是很SB！

URP的设计定位力求全自动，对于中小企业，甚至不用抽数就把合并报表做了，一个TCODE中搞定所有财务报告，可怜的开发顾问要给我整残了，速度放缓一点，毕竟URP这个东西搞得太顺溜了，搞财务报表的就全要失业了，现在ERP行情本来就不好，这样做是作孽啊。

不吹牛了，谈下今天下午测试中捉到的虫子，资产负债表未分配利润和利润表净利润数据对不上，报表公式我实在没空去做，幸好还有个美女顾问帮帮手，要不大叔真的要累挂，首先看下面这个校验公式：  

完整校验公式为：资产负债表未分配利润的期末数 =资产负表未分配利润的年初数 + 本期利润表累计净利润 +/- 本年度调整以前年度损益从“以前年度 益调整”科目转入“未分配利润”的金额。

美女把公式搞混了，其实也不能算错，如下图（图1），这是个URP多个操作界面的合成图：

http://s9/mw690/005txlFozy71cczlZ6E18&690

说下图中【1】【2】【3】意思！

上图-【1】：资产负债表BA01的未分配利润设置了1个过渡公式BQFSJE（本期发生金额）,简单理解就是取当期的“本年利润”，看图中的BA01  BB J  67 的本期发生行，其科目最初为“3131*，3141*，S3131*“， 3131*其实就只包含3131000000 “本年利润”这个科目； 3141*其实包括若干未分配利润明细科目，S3131*是调整专用的统计型科目，采用这个公式要求必须使用帐结法，就是把所有损益科目转平，前面讲过很多次：

点击请参考：

http://blog.sina.com.cn/s/blog_12b0b44820102whij.html

http://blog.sina.com.cn/s/blog_12b0b44820102wbia.html （利润结转的2个科目）

http://blog.sina.com.cn/s/blog_12b0b44820102wbii.html 

http://blog.sina.com.cn/s/blog_12b0b44820102wblz.html

如果不结转，如传统的表结法，则过渡公式BQFSJE 需要加入所有损益类科目“3131*，3141*，S3131*，4*，5*，6*“，假设4*，5*，6*就是所有的损益科目，为什么需要过渡公式BQFSJE取本期利润呢？说来话长，原因很复杂，比如URP切换初期帐表就不符，资产负债表的期末数 = 上期报表数据（SQBBQS，上期报表的期末数，已经帐表不符了） + 本期发生。如果帐表相符，则资产负债表的期末数直接用QMYEJE（或QJQS期间取数函数＋本年＋期间标志QM）直接取帐就行。其实如果帐表相符，两个公式数据应该一致。

URP可以非常方便的处理帐表不一致的问题，并且能自动处理，原理很简单，就是在报表运行稳定后，一个报表做２个公式取数版本，还是以资产负债表为例。

 再回顾下资产负债表的未分配利润公式，URP采用帐结法，本来是可以不加入损益类科目的，假设你就很任性，那就加了怎么的， 反正如果帐结法，损益类科目的汇总金额在URP中的本币和合并货币金额肯定是0，加了无所谓。

    现在，再看下损益表，如下图（图2）：

http://s5/mw690/005txlFozy71ccJZQtmd4&690

上图的营业利润=营业总收入-营业总成本+公允价值变动收益+投资收益，净利润也是加加减减出来的，   现在我们想一哈子，不要用脚想，国人都习惯用脚想事情，合并损益表的报表公式中通篇用到的都是损益科目！而资产负债表上的未分配利润用到了资产负债表科目（本年利润科目和未分配利润科目），所以要保证2者能钩稽上，只有2个途径：

途径1.将所有损益表科目，其实就是净利润（假设项目成本和生产成本平衡），转入本年利润，因本年利润还要转入未分配利润，有人就干脆一步到位这么干了，这是帐结法思路。

途径2. 如果不进行帐结法转利润，则必须将损益科目加入资产负债表的未分配利润公式，同时，对于境外企业，必须注意绝对不要对本年利润和未分配利润的期初数进行重折！ 否则就真的永远无法钩稽上了。！

最好的方法是，外币折算不折算本年利润和未分配利润，用专门的利润结转程序处理合并货币金额！

上图1-【2】：

回到图1-【2】我们看到3141150000的期初折算折算方法用了C汇率折算，这是不对的！比如上期本币利润380万KZT，折合为1万USD，为什么说折合而不说折算呢，

因为它其实是计算出来的折合数据，而不是简单折算出来的。

先看哈下第四章 外币财务报表的折算，说的有点粗糙，其实很多境外企业不定完全按这个走，

第十二条 企业对境外经营的财务报表进行折算时，应当遵循下列规定：

（一）           资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

大叔来解读一下：所有者权益科目基本采用发生时的即期历史汇率，但我来问下编写此条准则的钻家，假设股本投N次，每次的即期汇率都不一样，请问是要手工在备查簿中记录这个即期汇率吗？ OK，他必须说YES，反正就是要记下，要不你怎么知道这个即期汇率，问题来了，现代企业投资结构非常复杂，可能投资了N家，还有从别人中途收购的，拉倒吧，没有系统鬼才知道即期的各种历史汇率。

实务中最后只能采用1个简化的折算方法。

再说下本年利润和未分配利润这2个科目，本年利润（信息化时代有的直接采用未分配利润）是从损益表类科目结转而来的，假设所有损益类科目都采用A汇率，则类似本年利润是采用A汇率得到。

本年利润 合并货币金额 = Σ所有损益类科目的合并货币金额

前提是设所有损益类科目都采用A汇率，如果损益类科目记录了每天的交易日发生汇率，但折旧和折耗还必须采用A汇率折算，总之，其实还是满足上面的公式，详细请参考：

（二）           利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；也可以采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。

大叔解读：如果要记录交易日发生的即期汇率，则必须启用平行货币才可以记录交易日的即期汇率，但启用平行货币有点小副作用！ 否则就只能用近似A平均汇率折算损益类科目了。

如果SAP采用大叔的URP，则这个副作用就完全消除了！当然SAP可以盗版下大叔的思路， 请参考：

按照上述（一）、（二）折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 比较财务报表的折算比照上述规定处理。

http://blog.sina.com.cn/s/blog_12b0b44820102whij.html(本年利润和未分配利润的折算）

上图1-【3】：结论！

通过上面的解释，我们就知道，URP对于3131000000（本年利润）和3141150000（未分配利润）的折算方法必须修改为 不折算，它通过特定的”本年利润结转”程序计算出合并货币金额！

更多外币折算链接：

http://blog.sina.com.cn/s/blog_12b0b44820102wa5r.html (URP连载5-外币折算理论总结)

http://blog.sina.com.cn/s/blog_12b0b44820102wa4t.html (URP连载4-合并准备之外币折算汇率维护)

http://blog.sina.com.cn/s/blog_12b0b44820102was6.html

http://blog.sina.com.cn/s/blog_12b0b44820102wasb.html