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财务数据的初始化-恩格会计软件(PHP版)

(2016-07-23 15:58:06)
标签:

会计电算化

会计数据初始化

会计软件操作

免费财务软件

免费会计软件

分类: 会计手册
会计数据初始化到会计软件当中,其本质上是指把资产负债表中的期末数据录入到会计软件中。那么如何完成看似复杂但又十分简单的工作咧?下面我将详细的介绍数据初始化的要领,示例资产负债表如下:

财务数据的初始化-恩格会计软件(PHP版)

资产负债表编制的来源是所有会计科目的汇总结果,但又不是简单的相加相减得来的。资产负债表期末余额排在年初余额前面,总资产=总负债+所有者权益,那么在准备初始数据时,我们可以编制一个很大的会计凭证,会计凭证的借贷方就是资产负债表上的期末余额。

借:总资产  215296
      贷:总负债  71800
             所有者权益  143496

上面的借贷是相等的,但是初始数据的录入并不是将上面的结果录入到会计软件中,上面只是一个概括,数据明细要按上面顺序依次展开。如货币资金一般要列示库存现金,各个银行的存款等,应收账款需要列示各明细客户余额,固定资产要列示固定资产原值与累计折旧余额等。

我们通过表与账的对比,至少可以写出下面的分录:

借:库存现金      1000
       银行存款-中国工商银行  4000
       应收账款—A公司   30000
       应收账款—B公司   28000
       ……
      贷:短期借款   50000
             应付账款—E公司   4500
             应付账款—F公司   5300
             ……

当我们能够写出上面的会计科目时,剩下需要做的就是把资产负债表的数据当一个大的凭证录入到会计软件中。也就是说财务数据的初始化变得和普通的会计凭证输入没有什么区别了,通过这篇文章的介绍,我们把复杂的初始化变得更加简单。

录入小技巧:录入初始的财务数据过程中,我们没有必要做一张凭证录入,我们可以把资产负债表中的数据分许多小段凭证录入到会计系统中。如:

借:库存现金    1000
       银行存款-中国工商银行  4000
       贷:以前年度损益调整      5000

借:应收账款—A公司   30000
       应收账款—B公司   28000
      贷:以前年度损益调整      58000

这样分段录入有很多好处,一方面减少了录入过程中出现断电等意外情况造成大量的数据录入后未及时保存的风险,另一方面方便我们分段检查数据录入的正确性,方便分段修改或保存。

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