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政府会计软件---实战讲议(8)往来预算分录处理新方案

(2019-06-03 20:37:58)
标签:

政府会计软件

教育

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2019年政府会计制度落地实施,广大会计对碰到往来科目是否录入预算分录一直把握不准,往来资金也比较复杂,有的涉及本年,有的涉及以前年度。有的往来以前年度已经列过支出,有的往来以前年度未列支出。2019年到底录不录预算分录。

下面提供某单位的处理方案(仅供参考)

一、           在资金结存中增加明细会计科目

政府会计软件---实战讲议(8)往来预算分录处理新方案

8001004     往来                借方

8001004001  其他应收款          借方

8001004002  其他应付款          贷方

 

 

 

二、初始化

1218  其他应收款    8001004001  资金结存-往来-其他应收款   金额对应

2307  其他应付款    8001004002  资金结存-往来-其他应付款   金额对应

 

三、其他应收款与其他应付款,科目关联

政府会计软件---实战讲议(8)往来预算分录处理新方案

 政府会计软件---实战讲议(8)往来预算分录处理新方案


 

四、录入凭证时 (预算凭仍做平行)

如: 张三借出差款

(财)

借:其他应收款-张三

    贷:现金

(预)

借:资金结存-往来-其他应收款

贷:资金结存-货币资金

 

张三出差回来报差旅费

借:业务活动费用-商品和服务费用-差旅费

    贷:其他应收款-张三

(预)

借:行政/事业支出-基本支出-财政拨款支出-日常公用经费

贷:资金结存-往来-其他应收款

 

 

 

 

 

这样的好处方便对账

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报表管理万能报表差异分析表

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选择月份,包括未记账打上钩,点“报表结果”

政府会计软件---实战讲议(8)往来预算分录处理新方案

如果预算分录不录,存在差异,一年下来,会计人员很难知道是真的差异,还是假的差异(凭证会计科目用错、金额输入错误、科目方向错误)。如果通过财务分录与预算分录强关联,一一对应,这样会计人员方便对账,心里有底!

 政府会计软件---实战讲议(8)往来预算分录处理新方案

下载试用

SQL2000      http://d.softjc.com/SQL2000.rar

安装程序下载           http://d.softjc.com/ZFKJsetup.rar

官方网址:http://www.softjc.com

联系电话:18052388510  13064906440

 

QQ(微信):37114269


 

 

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