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【净值】：以2010年1月1日净值为1美元。

【在途股息】：已派发并除权但尚未到帐的股息，扣除股息税及因收取股息产生的费用。如果收取股息产生的费用金额很小，为计算简便起见暂时不予确认，待股息到帐，费用列明后再予以确认。

【成本价】：获取股份所支付的平均成本。计算：(购买的全部支出 – 收到的全部股息) / 结算日持有的股份数目。其中购买支出包含交易费用，收到股息扣除股息税及因收取股息产生的费用。

有减持的情况，参照会计上存货发出的结算方法，按平均成本法核定所减持股份的成本。例如：原持有10000股，平均成本1元，卖出2000股（不论售价多少），则认为所减持2000股的成本为每股1元，剩余持仓8000股的成本为10000-1*2000=8000元，成本价仍为1元。假如后来又以2元增持4000股，则所持12000股的平均成本为(8000+2*4000)/12000=1.333元

遇有股份拆分、合并，成本价进行相应调整。