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银行不良贷款核销

(2011-04-20 11:07:25)
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杂谈

 

    从银行财报上经常看到各家银行实现不良贷款余额和不贷款率双降的好景象,中国银监会每年也都说中国银行业又取得不良贷款双降的好景象,很多人因此产生了质疑,中国银行业的贷款每年飞速增长,但不良贷款余额却不增反降,这是中国银行业为了融资圈钱,掩饰内幕,把不良贷款做成了正常贷款,利润都是通过报表做出来的,而不是真实经营出来的。银行不良贷款余额不断下降,说是做不来的不假,但是是银行的财务制度处理的,并无粉饰太平之意,银行每年都对一部分不良贷款进行了核销,只要银行每年核销的不良贷款高于新增加的不良贷款,则银行的不良贷款余额就是逐渐降低的。由于核销的不良贷款必须用拨备金填补,核销力度大,则总拨备金将降低,这将降低银行总贷款拨备率。以往银监会强化对不良贷款覆盖率的监管,因此银行业有对不良贷款进行核销的冲动,因为在同等资产质量和资产减值的前提下,核销力度越大,不良贷款余额基数越小,不良贷款覆盖率越高。如果未来实施对贷款拨备率的监管,且该指标定的太高,那么货款质量稍好的银行就减少不良贷款的核销,这样中国银行业将出现不良贷款余额逐年上升的新景象。

    表1列出了几家典型银行从2005年到2010年中期对不良贷款核销的情况。从这几年看,我国银行业加大了对不良贷款的核销力度,多数银行新增加的不良贷款低于核销的不良贷款,实现不良贷款余额降低;也有一些银行虽核销力度很大,但因信贷管理不完善,不良贷款增加高于核销的不良贷款,不良贷款余额增加,如民生银行,2005年不良贷款余额是48.3亿,从2005-2010年中期共计核销了43.9亿,高于招行和兴业,但2010年民生银行的不良贷款余额仍达75.1亿。华夏银行这5年半来对不良贷款核销力度较大,5年半共核销了76.3亿,但2010年中期不良贷款余额仍高达62.8亿,仅比5年前的71亿稍有降低,而这5年半来,华夏行业不良贷款增长率仅109.3%,华夏银行新增加的不良贷款却较高。交行不良贷款余额是上升的,这主要是其对不良贷款核销力度不足,新增不良贷款较多。深发展这5年半的核销力度最大,共计核销了143.6亿,这主要是深发展的旧账太多,2005年不良率达9.33%,其实这5年半来深发展新增不良贷款不多。这5年半来真正实现不良贷款下降是招行,招行即使不对不良贷款进行核销,2010年中期的不良贷款余额仍低于05年的,而且招行这5年贷款增速仅低于兴业,贷款增长了176.6%,这说明2005年招行对不良贷款的测定是较严格的。兴业剔除核销影响后的实质不良贷款率仍是最低的,只有0.91%,与招商相当,兴业银行与招商银行的资产质量最好,兴业相对于招商、浦发、建行、交行,其不良贷款核销力度最大,这就降低了兴业的不良贷款拨备金余额,导致兴业银行高不良贷款拨备率,低总贷款拨备金率的一高一低的现状。这5年半来,兴业银行实质不良贷款增长高于招商、深发展和建行,但兴业银行近5年半来贷款增长率最高,达222.5%,尽管建行实质不良贷款增长不高,但其贷款增长最低,仅112%。综合考虑贷款增速和实质不良贷款增速,招商银行和兴业银行对不良贷款的认定是较严格的,并非是人们想象中的通过展期方式大量将不良贷款转化为正常贷款。通过细分招商、兴业、深发展、建行(均是这5年实质不良贷款速较低者)的贷款投放行业,这几家银行个人住房抵押贷款均是占比较高的,而个人住房抵押贷款不良率低,这就是它们近5年半新增不良贷款较低的主因。

表1

 

05年不良率%

05年拨备金

05年不良余额贷款

05年贷款余额

五年半核销总额

10年中拨备

10年中期不良贷款余额

10年中期贷款余额

剔除核销后实质不良贷款

贷款增长率%

实质不良贷款增长率%

不良贷款核销度%

剔除核销后不良率%

兴业

2.33

5112

5647

242361

3220

10846

3890

781650

7110

222.52

25.91

45.29

0.91

招商

2.58

13510

12167

471589

3136

26337

8850

1304428

11986

176.60

-1.49

26.16

0.92

浦发

1.97

10577

7431

377208

4624

19540

6465

1031069

11089

173.34

49.23

41.70

1.08

民生

1.28

4840

4828

377188

4388

17234

7512

937632

11900

148.59

146.48

36.87

1.27

华夏

3.04

4932

7104

233684

7626

12197

6283

489022

13909

109.27

95.79

54.83

2.84

深发

9.33

6233

14572

156184

14362

5136

2292

368488

16654

135.93

14.29

86.24

4.52

交行

2.4

12519

18068

752833

9060

40828

25333

2028609

34393

169.46

90.35

26.34

1.70

建行

3.84

63085

94469

2460130

29802

132672

65168

5215973

94970

112.02

0.53

31.38

1.82

 

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