理解刘明康，多管齐下支持中小企业发展

在海南博鳌独家对话中国银监会主席刘明康对新浪财经记者说，中小企业是国家税收主要的上缴者，它是创造就业的主力军，特别是当前在面对金融危机冲击的时候，这一点尤其难能可贵。因此必须加大支持力度。银行要建立独立的核算的机制，要有风险定价机制，对从事小企业贷款工作的人员要有专门的培训机制，对小企业贷款一定要有建立高效审批的机制，要有激励约束的机制，同时要注意严防风险（2009年4月20日新浪财经）。

改革开放以来，以中小企业为主体的非公有制经济不断发展壮大，已成为我国社会主义市场经济中的重要组成部分和促进社会生产力发展的重要力量。据统计，至2008年底，我国已有中小企业4000多万户，占全国企业总数的99.5%，全国税收的48%、GDP的58%来自中小企业，全国进出口的62%、就业岗位中的75%由中小企业创造。刘明康说中小企业是财税支柱，是吸纳就业的主体力量，毫无夸张成分。事实上，中小企业作为市场经济中最具生机与活力的群体，已经成为我国经济增长的重要动力之一，并在产品技术创新、产业结构调整、区域经济崛起、解决就业和农村劳动力转移等方面发挥着重要作用。

然而，长期以来由于诸多方面的原因，中国现有的金融服务水平与能力难以适应和满足中小企业迅速成长所带来的旺盛金融需求。据统计，目前，中小企业贷款仅占中国主要银行业金融机构各项贷款余额的14.7%，这与中小企业贷款的实际需求还有相当大的距离。“融资难”问题成为了制约中小企业发展的瓶颈因素。打破瓶颈，金融机构必须从落实科学发展观、建设社会主义和谐社会、促进国民经济协调持续发展的高度，来认识完善中小企业金融服务的重要性，进一步采取有力措施，积极满足中小企业的金融需求。

要建立健全独立成本的利润核算机制。中小企业贷款的资本金占用和成绩的考核、队伍的激励和机制建设、贷款如何发放以及服务对象、服务内涵等等，和其他业务相比有很大的不同，这就要求金融机构从机构设置、制度安排和工作流程方面，保证中小企业管理独立运作，根据业务规模和收益，建立以内部转移定价为基础的独立成本利润核算机制，来支持业务的拓展。

要建立健全资金定价机制。由于中小企业的财务管理相对薄弱，缺乏相应的信息披露制度，部分中小企业甚至没有财务报表，金融机构在获得中小企业完整的财务信息方面存在一定困难。因此，金融机构要加强与当地中小企业管理部门的联系合作,通过信息交流、信用评级、业务协助,积极获取中小企业信息，按照收益覆盖成本和风险的原则，根据不同经济区域、中小企业不同发展阶段的风险水平、资本成本、资金成本、风险成本、营运成本、税负成本、贷款目标收益、资本回报要求以及市场利率水平等因素，在现行利率政策允许范围内实施差别化定价。

要建立健全信贷人员的培训机制。由于小企业金融服务不同于大客户的特点，工作难度强度大，因此金融机构要把事业心、专业知识、经验和潜力作为选拔人员的主要标准，以建立一支专业、敬业、经验丰富的专业化队伍。在此基础上要要建立多种方式的人才培养制度。以系统化、科学化、规范化人才资源管理和开发为目标，着力建立分层次、分类别的人才战略和科学的人才培养机制，尽快建立一支学习型、研究型、专家型、务实型和开拓型的信贷队伍。

要建立健全高效的信贷审批机制。减少人为的限制，针对中小企业贷款额度小、时效强、频率高的特点，适当下放贷款审批权限。整合贷款操作流程，简化审批手续，减少审批环节，缩短审批时间。对符合产业政策、环保政策、科技创新,有市场、有效益、有发展前景的中小企业,在保证贷款质量、控制贷款风险的前提下，探索多种审批方式，可对部分授信环节进行合并或同步进行，以优化操作流程，提高审批效率。

要建立健全激励约束机制。对中小企业金融服务的业绩考核要独立于其他业务，制定专门的业绩考核和奖惩机制。突出正向激励，要真正把中小企业贷款业务纳入业绩考评内容，对营销中小企业贷款、支持发展中小企业有突出贡献的单位、部门和个人给予奖励。对中小企业贷款重点推进的部门，在人员、费用等资源配置上给予支持。对中小企业贷款重点推进部门的中小企业短期流动资金贷款在计划安排上给予优先。对中小企业贷款不片面追求“零风险”，考核中小企业贷款质量主要体现在整体质量，不因单笔、单户贷款出现问题而否定信贷人员的成绩。要加大资源配置力度，注重经营绩效和风险管理相结合，探索多种激励约束方式。

要建立健全风险防控机制。不可否认，中小企业资本和经营规模小，生产技术水平落后，产品结构单一且科技含量不高，抵御风险能力差，原材料或产品价格的波动易造成经营风险；个别中小企业恶意抽逃资金，拖欠账款、空壳经营、悬空银行债权，造成信贷资金流。另外，中小企业自身还存在着财务制度不健全﹑信息披露观念淡漠等不利因素，这都增加了金融机构贷款的风险。因此，金融机构必须采取措施，严加防范，避免，从一个极端走向另一个极端，造成贷款的大量死滞。要通过建立和完善“诚信奖励、失信惩戒”制度，增加守信回报，加大失信成本，营造良好的外部氛围；通过政策扶植、资金支持等方式对担保机构进行支持，改善小企业金融服务的担保环境，降低信贷风险。