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当前关于公司决策规则研究的主要成果

(2008-08-29 16:42:00)
标签:

决策权

决策程序

决策评价

准则

财经

分类: 金融经济

 现代公司治理中的决策规则研究(二)


  黄震;周葛子
《中央财经大学学报》2008年07期

 

二、 决策规则研究的主要方面
目前,国内学者的研究更多地集中于公司的治理模式以及约束机制,主要涉及公司治理结构模式的选择、董事会的独立性、独立董事权限的保障等方面。就公司决策规则方面的研究而言,更多的是从管理学、经济学或者决策学的角度来对决策规则进行分析。就法学领域而言,仅有少量论文刊登,且大都局限于对规范某个具体行业的决策行为的研究,或者集中于对公司的某类决策规则如生产经营决策规则或投资决策规则的研究。通过对已有资料的收集、整理,当前理论界对于决策规则的研究成果主要集中在以下几个方面:
(一)决策权的配置     
  究竟哪些主体享有决策权以及在多大范围内享有决策权?这一向是学术界重点关注的问题,学者们的研究大概可以分为以下几种:
1、将研究重点置于股东会、董事会、经理层的关系上,认为必须明确股东会与董事会之间的关系以及董事会与经理层之间的关系,形成三级决策核心。其中股东会的决策是最高权力机构的决策;董事会的决策是公司常设机构的决策,可以决定公司内部管理机构的设置、制定公司的基本管理制度等事项;经理层是辅助董事会执行业务的日常经营管理机构,可以享有公司日常生产经营事务的决策权。
2、认为决策权的让渡应在董事会、经营者(经理层)、下层经营管理者三者之间考虑,根据决策权与信息、知识相结合的原则,赋予不同层次、不同领域的决策者相应的权力。建议按以下标准进行分配:董事会有战略决策权、利益分配决策权以及突发重大事件的应对决策权;经营者进行管理决策;下级经营管理者则有对企业日常生产经营活动作出决策的权力。以“形成一个以董事会为决策核心,以拥有知识和信息的专业人员为决策主体,分工明确,权责清晰的决策组织体系。”
3、将决策权划分为一般决策权和核心决策权,认为资产所有者(股东)往往仅掌握着核心决策权,而一般决策权则被公司内部人(经营者)所拥有。与所有权相匹配的核心决策权仅在特殊情况下(如生产经营恶化、解聘经营者等)发挥作用,它能够决定一般决策权的配置,但决定公司运作效率的往往是一般决策权。
4、认为按决策的性质可以将决策分为战略决策、战术决策和监督决策三类。战略决策是一种长期性的能对企业产生深远影响的决策,这种决策通常与企业的战略目标相吻合,因此一般应由董事会或所有者做出;战术决策是一种常规性的、与企业内单个部门的日常运作相联系的决策,它对于企业中各部门的正常运转至关重要,一般由部门经理做出;而监督决策则是由监管人员做出的具有明确责任的的决策。
5、认为决策有程序化决策和非程序化决策之分,由于程序化决策是指日常例行的、重复性的决策,其特点是可以利用已有的明确程序制定决策,解决方式程式化。因此,这种决策主要应由中低层管理者作出。而非程序化决策是一次性出现或偶然出现的决策,它的特点是没有固定模式和现成经验可供借鉴,要求决策者有相当高的判断力。因此,高层管理者应重点关注此类决策。同时,认为还可以按照公司运作中可能遇到的问题的种类来配置决策权。根据问题的重要性可以分为重大问题、重要问题、一般问题、次要问题四类,其中前两者应由高层管理者负责处理,而一般问题和次要问题则应交给中低层管理者去处理。
此外,也有学者关注国有企业中党组织的决策权问题,认为党组织参与重大问题决策的范围一般应为公司提交股东会、董事会审议决定的问题。具体的决策权应包括:在人事任用上,对中层管理人员的提名权、考察权、否决权、监督权等;在涉及职工利益问题上,对工资、养老金、职工分红等事项应有参与决策权;对国有企业的经营方针、发展规划、年度计划等也应有参与决策权等等。
决策权的配置是当前理论界研究最多的一个问题,但也是分歧最大的一个问题。一部分学者按照决策权的类型来对其进行配置,但决策权按照不同的标准可以有很多种不同的分类,因此,基于这种方式进行的权力配置也存在很多的争议。也有部分学者关注在所有者与经营者之间的分权,但在各不同级别、不同层次的经营者之间如何进行权利配置则又是一个众说纷纭的话题。
(二)决策程序
决策程序是指决策者在进行决策行为时为保证决策活动顺利进行,做出最佳决策,而必须遵循的步骤和形式。由于程序本身所具有的公平、秩序、自由、效率等价值,其在决策中的作用也就可见一斑。从决策学上而言,决策程序是要求决策者在进行决策活动时必须遵从的规律,它是决策者做出正确决策的必要条件,决策者要想做出科学、正确的决策必须遵循决策程序,因此,程序是决策正确的保证。
综观国内外关于决策程序的研究,学者们对于决策程序的划分的观点也是各有千秋。具体而言,主要有以下几种划分方法:
1、美国著名管理学家、1978年诺贝尔经济学奖获得者赫伯特A•西蒙认为所有的程序化决策都可以概括为以下几个子过程:界定问题;明确目标;寻找为达到目标可供选择的各种方案;比较并评价这些方案;作出决策;在执行决策中进行检查和控制,以保证实现预定的目标。
2、美国管理学教授琼斯和乔治认为管理者要做出一个正确的决策,需要自觉遵循六个步骤:(1)认识决策需要,并以一种及时、恰当的方式作出反应;(2)拟定备选方案:(3)评估备选方案,管理者必须根据一定的标准对每一方案的优缺点进行评估;(4)在备选方案中进行选择;(5)实施选定的方案;(6)从反馈中学习,成功的管理者总是善于对过去的经验进行反思,从中吸取经验和教训。
3、《哈佛管理百科全书》提出决策是选择达到预先规定结果的行动方案的一个过程,并将适用最广的标准化决策的决策过程分为八个基本步骤:(1)提出决策目标;(2)确定方案标准,方案标准是实施选择的基础,是指在选择方案时应当考虑的因素;(3)划分方案标准,为找到有效的方案,可将标准分为严格限制标准和合格鉴定标准两类;(4)制定若干备选方案;(5)比较备选方案;(6)预测风险,为避免出现影响最终效果的不良副作用,一个优秀的决策者在做出选择之前必须“测定风险”;(7)估价风险,即管理者必须慎重考虑风险的可能性和重要性;(8)做出决策。
4、张智光认为一个完整的决策过程包括决策制定和决策实施两个阶段。其中决策制定阶段又可分为识别问题、环境分析与预测、确定决策目标及影响因素、拟定备选方案、备选方案的评价与选择等五个步骤;决策实施阶段则包括制定实施计划、实施决策方案、决策效果的评价与反馈。
5、许志远等认为企业决策包括四个阶段:(1)决策准备阶段——指为进行决策而做准备工作的阶段,包括决策前的调查以及研究和思考;(2)决策阶段——包括确定决策目标和选择决策实施方案;(3)决策方案实施阶段——有计划、分阶段地落实决策方案,以实现决策目标;(4)决策方案实施的后续阶段——包括决策实施的跟踪、反馈、监控、修正等方面。
6、司千字认为各种各样的决策活动中都必然包括分析问题、制定对策、审校对策三个必然存在的活动过程,这也是决策过程最基本的步骤。此外,由于真理是一个过程,必须在实践中不断修正,因此,完整的决策程序还应包括科学决策的检验,在决策实施之前就应用既定的标准对其进行检验,以保证决策的科学性。
从以上所列举的各家之言可以看出,学者们基本上都认为完整的决策程序包括决策前的信息收集、方案的设计和优选、方案的实施及其检查和反馈等步骤。而之所以存在这么多种划分方法,是因为对各步骤的区分点仍没有定论。此外,也有学者认为决策程序仅指决策做出的过程,将决策的实施以及检查和反馈排除在外,如司千字。著名管理学家赫伯特A•西蒙在20世纪60年代末70年代初也认为决策程序只包括情报活动、设计活动以及评价和抉择活动三步骤,然而随着实践的检验,他又将实施活动也加入其中,形成了决策四阶段的观点,并将其细分为如前所述的六个子过程。笔者认为,决策是一个动态的过程,其目的并不仅仅在于决策方案的设计和优选,更重要的是执行和实施并取得满意的实际效果,因此,决策的实施以及监督和反馈也应作为决策程序的重要一环而纳入其中。
(三)决策的评价准则
决策程序中很重要的一步就是对各备选方案进行分析、评价,选择出最佳方案。而要进行比较、选择,就必须配备一把“标尺”。因此,任何组织在进行决策之前都需要建立一套价值评价体系,以指导自己在进行决策时对各方利弊进行评估和判断,从而保证决策的正确性和有效性。由于各个决策的决策目标不同、侧重点各异,学者们对于决策标准的选择也就各有不同,其中有代表性的主要有以下几种:
1、美国管理学教授琼斯和乔治认为,成功的管理者通常会使用以下四个标准来对一项决策进行评价:(1)合法性,即管理者首先必须保证可能入选的方案是合法的,不会违反法律法规;(2)合乎道德,即管理者必须保证方案不会给任一利益相关者群体带来不必要的伤害;(3)经济可行性,也就是说管理者通常都会对各种备选方案进行成本收益分析,以确定哪一方案能达到效益最大化;(4)实用性,是指决策者必须确定自己拥有实施该备选方案的资源和能力,必须保证所选择的方案不会威胁到组织其他目标的实现。
2、张智光等认为,决策的评价准则归纳起来有以下三类:(1)方案的可行性,指方案实施的困难程度,这是用来衡量决策是否可行的准则;(2)方案的可接受性,指方案实现决策目标的程度;(3)方案的可靠性,即对方案在实施过程中及实施后的运行过程中可能出现的不良后果的可能性或风险的大小。
3、司千字则认为用来检验决策是否科学的准则多达十三种,并且它们都是科学决策所必须具备的基本条件,这些准则分别是:情报准则、预测准则、科学准则、系统准则、可行性准则、优选准则、时代条件准则、可调准则、反馈准则、应变准则、法律准则、行为准则、认识结构准则。同时,他也指出,实际上许多决策并非都必须符合上述准则,而往往只符合其中的部分准则。
4、杨乃定等认为,方案的评价准则就是对备选方案进行排序的标准,一般情况下,可以分为以下几种:(1)事实判断与价值判断,在决策过程中,事实判断与价值判断是并存的,决策者往往是在事实判断的基础上进行价值判断,但最后决定方案取舍的通常是价值判断;(2)期望收益值准则;(3)期望效用值准则;(4)最优标准和满意标准。
针对决策的评价准则,还有很多学者提出了不同的见解,其中基本能取得一致同意的准则包括信息准则、可行性准则、应变准则、系统性准则。而对于其他一些标准则由于切入角度有异而存在不同的取舍倾向,如杨乃定等人的观点就是从管理学上而言的,具有偏经济性的特征,主要是从备选方案的效用方面进行分析;还有些学者则强调民主性在方案设计过程中的作用,如柳随年等 ,认为在决策过程中应充分发挥决策主体的参与积极性,集思广益。笔者认为,在决策的制定过程中,信息的广泛收集、决策主体的充分参与、方案的可实施性和可调整性以及方案与整个公司运行环境的协调性等因素都是决策者必须慎重考虑的问题。

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