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严惩上市造假法律条文有望出台

2019-08-14 08:58:03评论

作者莫开伟系中国知名财经作家 中国地方金融研究院研究员

近期中国资本市场连续发生了几起上市公司信息披露虚假案件,令人震惊,尤其最高处罚却只有60万元,更是引发市场关注,也令广大投资者诟病。

如近期康美药业、康得新等上市公司信息披露违法案件陆续发生:康得新在2015年至2018年间,通过虚构采购、生产、研发费用、产品运输费用等方式虚增利润总额119亿元。证监会拟对康得新处以60万元顶格罚款,对实际控制人钟玉处90万元罚款,中介机构瑞华会计师事务所被证监会立案调查。

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尤其,受瑞华会计事务所被立案调查影响,逾40家公司再融资或IPO项目被搁置。据证监会公布的最新IPO排队数据显示,瑞华会计事务所正在排队的29家IPO项目均被暂停,其中主板项目10个、中小板项目7个、创业板项目12个。而另据WIND数据统计,在3633家A股上市公司中,瑞华会计师事务所审计上市公司323家排名第三,几乎占参与了中国A股市场上市公司三分之一以上上市公司、拟上市公司的会计审计事项,让国内广大民众对上市公司财报披露的真实性、企业IPO融资的合理性产生了广泛的担忧。

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针对目前上市企业造假乱象不断,民众认为根本原因在于法律规定处罚太轻,无异挠痒痒,根本不足以产生强大的震慑力,以至不少上市抱着侥幸心里,或者根本不把违法违规造假当回事,我有我素;也使得一些中介机构见利忘义,失去了应有的守口把关作用,根本不可能勤勉尽责,甚至为了暗地利益与上市企业相互勾结、狼狈为奸。

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对此,为顺应民意,增强监管威慑力,有效整治资本市场造假乱象,最近监会新闻发言人表示正会同有关方面,推动尽快修改完善《证券法》、《刑法》有关规定,拟对发行人、上市公司及其控股股东、实际控制人信息披露虚假和会计师事务所、保荐人等中介机构未勤勉尽责等证券违法行为,大幅提高刑期上限和罚款、罚金数额标准;进一步加大执法力度,对涉嫌犯罪的,坚决移送司法机关从严追究刑事责任;对未勤勉尽责的会计师事务所、保荐人等中介机构的证券违法行为,依法采取暂停、撤销业务许可的资格处罚;对因证券违法行为造成投资者损失的,积极支持受害投资者依法提起民事损害赔偿诉讼,并与有关部门共同实施失信联合惩戒等综合措施,维护投资者合法权益。

这一切表明,中国资本市场风清气正的时代即将来临,投资者也将迎来柳暗花明!

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