迪安诊所：唯一担心的商誉_ST究竟大慧

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迪安诊所：唯一担心的商誉

(2018-05-25 16:15:32)

本人新浪微博开通，方便行情提醒个股解答，地址（点击并关注）：ST究竟大慧

摘自相关机构研报，看来问题并不像想像的那样严重。

大手笔并购也带来一定程度的业绩完成压力及商誉风险。 2016 年承诺业绩均完成， 2017 年新疆元鼎实现业绩与承诺业绩差距较大，主要由于新疆地区医改政策力度较大，降价较多，而共建实验室等业务还未成熟，新疆公司已计提商誉减值 3134 万元，2017 年公司年报合计计提商誉减值 3776 万元，计提较为充分。 2018 年子公司业绩承诺剩余云南、内蒙古和陕西三家子公司，承诺业绩完成压力较小。

目前公司因溢价并购产生的商誉累计 15.8 亿元，绝对数值较大，但从近期来看业绩承诺已经过了压力最大的时期，因业绩不达标而计提商誉减值的风险较小；远期来看这些并购的渠道经销商主要是罗氏等国外品牌 IVD 生产商在各个省的省级代理，收购前均稳定经营多年，标的质量较高。预计收购后经营状况同时出现向下恶化的可能性较低，整体商誉风险可控。

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