在全球经济危机来临之际,企业面临越来越多的挑战,不过,应对的方法有很多, 有的比如全力提升销售,有的全力降低成本,有的期望通过裁员来减少运营费用, 但最近与我在印度的TOC顾问朋友交流,他却提出了2009年是现金流为王的时代, 如果市况不好,没有企业敢作出大幅度投资, 因此如果能拥有充足的现金流,那么对企业的发展将会有巨大的帮助,而且我的朋友也提出了具体的突破现金流限制的操作方法,现把他的部分理论同大家一起分享, 他强调如何快速缩短现金到现金的时间(支付给供应商的钱到收到客户回款的时间)将会是09年企业竞争的基本法则. 供大家学习.

●  只有以下状况存在时，才仅有现金限制

--充足的定单，如OTIF（准交）〈95%

--制造能力，如OEE〈95%，对于所有设备来讲

--正确的供应商,和因为供应商在未付款情况下拒绝供应而导致的供应问题

--现金短缺并不一定意味着现金限制

现金限制：定义

●  现金到现金的循环时间是从现金支出到现金进入的全部时间

●  T（有效产出）的定义是组织产生钱的速度

●  如果现金是限制，那么T定义则是单位时间产生单位现金的贡献

● 一个时间段内单位现金。S是单位售价，TVC是单位总变动成本

现金限制：有效产出计算范例

● 有效产出率t=s/tvc

● 生存时间：一个组织中现金的流转时间。生存时间=现金/OE

● 生存所需最少现金=n*OE

● 足够的生存现金=

● 充足的生存现金=n*（OE+一个时间段内所有产能均被利用起来所需的现金）

现金限制计算

那么究竟该如何缩短CASH到CASH的时间呢,其实主要表现在以下三个方面,用收缩的方法来减少现金到现金的循环时间

--客户付款时间

--生产交付时间

--供应商生产交付时间.当然如果能够做到这一点,那么想必一个企业是非常优秀的吧,但如果做不到这一点也没关系,我个人建议能否从TOC的角度看这三个时间中哪个是瓶颈,进而全力压缩并充分利用,因为想必在09年没有几个企业可以经受得起90天,120天的帐期吧,特别是对于许多中小民营企业来说. 个人经验仅供大家参考学习.