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国际货款收付————英语

(2007-04-11 22:09:13)
标签:

国际贸易

分类: 国际贸易英语学习

国际贸易货款的收付,是买卖双方的基本权利和义务。货款的收付直接影响双方的资金周转和融通,以及各种金融风险和费用的负担,因而这是关系到买卖双方切身利益的问题。因此,买卖双方在洽商交易时,都力争规定对自己有利的支付条件。

我国对外贸易货款的收付,通常都是通过外汇来结算的。货款的结算,主要涉及支付工具、付款时间、地点及支付方式等问题,买卖双方洽商交易时,必须对此取得一致的意见,并在合同中具体订明。

第一节 支付工具

国际贸易货款的收付,以现金结算货款使用较少,大多使用非现金结算,即使用代替现金作为流通手段和支付手段的信贷工具来进行国际间的债权债务的结算。票据是国际通行的结算和信贷工具,是可以流通转让的债权凭证在国际贸易中,作为货款的支付工具有货币和票据,而以票据为主。

一、货币

对外贸易货款的收付,可以采用卖方国家的货币或者买方国家的货币,也可以采用双方同意的第三国的货币。在当前各国普遍实行浮动汇率的情况下,货币经常出现上浮或下浮的情况,上浮的货币叫“硬币”,下浮的货币叫“软币”,因此,买卖双方商订付款条件时,还存在选择“硬币”或“软币”的问题。为了选择有利的货币进行计价和结算,出口时应当采用“硬币”,进口时应当采用“软币”。如因某种原因,不得不采取对我不利的货币成交时,应采取有效办法来避免汇率变动的风险。此外,还可采用保值办法。

二、票据

汇票
汇票的含义和基本内容

a、汇票的含义

汇票(Bill of Exchange,Draft)是一个人向另一个人签发的,要求见票时或在将来的固定时间,或可以确定的时间,对某人或其指定的人或持票人支付一定金额的无条件的书面支付命令,

b、汇票的基本内容

汇票的基本内容一般有下列几项:

(1)出票人(Drawer)。即签发汇票的人。在进出口业务中,通常是出口人或是银行。

(2)受票人(Drawee)。又称付款人(Payer)。即接受支付命令付款的人。在进出口业务中,通常是进出口人或其指定的银行。

(3)受款人(Payee)。即受领汇票所规定金额的人,在进出口业务中,通常是出口人或其指定的银行。

(4)付的金额。

(5)付款的期限。

(6)出票日期和地点。

(7)付款地点。

(8)出标人签字。

上述只是汇票的基本内容,一般为汇票的要项但并不是全部要项,按照各国票据法的规定,汇票的要项必须齐全,否则受票人有权拒坟。汇票不仅是一种支付命令,而且是一种可转让的流通证券。

汇票的种类
汇票可从不同的角度来分类

按汇票由谁开出,可分为银行汇票(Banker`s Bill)和商业汇票(Commercial Draft)
按照有地附属单据,汇票可分光票(Clean Bill)和跟单汇票(Documentary Bill)。
按照付款时间的不同,汇票分为即期汇票(Sight Draft,Demand Draft)和远期汇票(Time Bill or Usance Bill)。关于远期汇票的付款时间,有以下几种规定办法:
(1)见票后若干天付款(At××days after sight);

(2)出票后若干天付款(At××days after date);

(3)提单签发日后若干天付款(At××days after date of Bill of Lading);

(4)提定日期付款(Fixed Date)

一张汇票往往可以同时具备几种性质,例如一张商业汇票同时又可以是即期的跟单汇票;一张远期的商业跟单汇票,同时又是银行承兑汇票。

汇票的使用
汇票的使用有出票、提示、承兑、付款等,如需转让,通常经过背书行为转让。汇票遭到拒付时,还要涉及作成拒绝证书和行使追索等法律权利。

出票(Issue)
 

出票是指出票人在汇票上填写付款人、付款金额、付款日期和地点以及受款人等项目,经签字交给受票人的行为。

提示(Presentation)
提示是持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为。提示包括付款提示和承兑提示两种。

承兑(Acceptance)
承兑是指付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。付款人在汇票上写明“承兑”字样,注明承竞日期,并由付款人签字,交还持票人。

付款(Payment)
对即期汇票,在持票人提示汇票时,付款人即应付款;对远期汇票,付款人经过承竞伯,在汇票到期日付款。

背书(Endorsement)
在国际市场上,汇票可以在票据市场上流通转让,背书是转让汇票权利的一种手续,就是由汇标抬头人在汇票背面签上自己的名字,或再加上受让人(被背书人Endorsee)的名字,并把汇票交给受让人的行为。经背书后,汇票的收款权利便转 移给受让人,汇票可以经过背书不断转让下去。对于受让人来说,所有在他以前后的背书人(Endorser)以及原出票人都是他的“前手”;而对出让人来说,所有在他让与以后的受让人都是他的“后手”,前手对后手负有担保汇票必然会被承兑或付款的责任。

在国际市场上,一张远期汇票的持有人如想在付款人付款前取得票款,可以经过背书将汇票转让给巾现的银行或金融公司,由它们将扣除一定巾现利息后的票款付给持有人,这就叫做贴现(Discount)

拒付(Dishonour)
持票人提示荡票要求承竞俚,遭到拒绝承兑( Dishonour by Non-Acceptance)或持票人提示汇票要求付款时,遭到拒绝付款(Disyonour by Non-Payment),均称拒付,也称退票。

除了拒绝承兑和拒绝付款外,付款人拒而不同凶、死亡或宣告破产,以致付款事实上已不可能时,也称拒付。

当汇票被拒付时,最后的持票人有权向所有的“前手”直至出票人追索。为此,持票人应及时作成拒付证书(Protest),以作为向其“前手”进行追 索的法律依据。

本票(Promissory Note)
本票是一个人向另一个人签发的,保证于见票时或定期或在可以确定的将来的时间,对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件的书面承诺,简言之,本票是出票人对受款人承诺无条件支付一定金额的票据。

本票可分为商业本票和银行本票。由工商企业或个人签发的称为商业本票或一般本票。由银行签发的称为银行本票。商业本票有即期和远期之分。银行本票则都是即期的。在国际贸易结算中使用的本票,大都是银行本票。

支票(Cheque或Check)
支票是以银行为付款人的即期汇票,即存款人签发给银行的无条件支付一定金额的委托或命令,出票人在支票上签发一定的金额,要求受票的银行于见票时,立即支付一定金额给特定人或持票人。

出票人在签发支票后,应负票据上的责任和法律上的责任。前者是指出票人对收款人担保支票的付款;后者是指出票人签发支票时,应在付款银行存有不低于票面金额的存款。如存款不足,支票持有人在向付款银行出示支票要求付款时,就会遭到拒付。这种支票叫空头支票。开出空头支票的出票人要负法律上的责任

第二节 支付方式

汇付
汇付的性质及期在国际贸易中的运用
汇付(Remittance)是指付款人通过银行或其它途径主动将款项汇交收款人。在国际贸易中,如采用汇付方式,通常是由买方按约定的时间和条件,通过银行将货款汇交给卖方。可见,汇付采用的是顺汇方法,即资金的流向与支付工具的传递方向相同,在汇付方式下,卖方能否按时收回约定的款项,完全取决于买方的信誉,因此,汇付的性质为商业信用。

在国际贸易中,汇付的使用有局限性,通常多用于订金、运杂费用、佣金、小额货款或货款尾数的支付。

汇付方式的当事人
在汇付业务中,通常有4个当事人:

汇款人(Remitter) 。汇出款项的人,在进出口交易中汇款人通常是进口人。
收款人(Payee or Beneficiary)。收取款项的人,在出出口交易中通常是出口人。
汇出行(Remitting BANK)。受汇款人的委托,汇出款项的银行,通常是进口地的银行。
汇入行(Paying Bank)。受汇出行委托解付汇款的银行。久贸易中,通常是出口地的银行。
汇款人在委托汇出行办理汇款时,要出具汇款申请书。此项申请书被视为汇款人与汇出行之间的一种契约。汇出行一经接受申请,即有义务按汇款申请书的指示通知汇入行。汇出行与汇入行之间,事先订有代理协议,在代理协议规定的范围内,汇入行对荡出行承担解付汇款的义务。

汇付的方式
信汇(Mail Transfer,M/T)
信汇是汇出行应汇款人的申请,将信汇委托书寄给汇入行,授权解付一定金额给收款人的汇款方式。

电汇(Telegraphic Transfer,T/T)
电汇是汇出行应汇款人的申请,拍发加押电报给电传给汇入行,指示解付一定金额给收款人的汇款方式。

票汇(Remittance by Banker`s Demand Draft, D/D)
 

票汇是汇出行应汇款人的申请,代汇款人开立的、以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票支付一定金额给收款人的汇款方式。

托收
托收(Collection)是指债权人(出口人)出具汇票委托银行向债务人(进口人)收取货款的一种支付方式。

托收方式一般都通过银行办理,所以,又叫银行托收,银行托收的基本做法是:由出口人根据发票金额开出以进口人为付款人的汇票,向出口地银行提出托收申请,委托出口地银行(托收行)通过它在进口地的代理或往来银行(代理行)代向进口人收取货款。可见,托收方式采用的是逆汇方法,即资金的流向与支付工具的传递方向相反,在托收方式下,出口人能否收回货款,完全取产于进口人的信誉,所以托收的性质为商业信用。

托收的当事人
在托收业务中,通常有4个当事人:

委托人(Principal)。委托银行办理托收业务的人,通常是出口人。
托收银行(Remitting Bank)。接受出口人委托办理托收业务的银行。
代收银行(Collecting Bank)。接受托收银行的委托向付款人收款的进口地银行,大都是托收银行的国外分行或代理行。
提示银行(Presenting Bank)。是指向付款人作出提示汇票和单据的银行。
除上述当事人外,还要涉及到受票人。受票人(Drawee)是指根据托收指示,向其作出提示的人。如使用汇票即为汇票的受票人,也就付款人,通常为进口人。

按照一般国家的银行做法,委托人在委托银行办理托收时,须附具一份托收委托书,在委托书中明确提出各种指示,银行接受委托后,则按照委托书的指示内容输托收事项,

托收的种类
托收可根据所使用的汇票的不同分为光票托收和跟单托收。国际贸易中货款的收取大多采用跟单托 收。

跟单托收根据交单条件的不同,要吩灰付款交单和承兑交单:

付款交单(Documents against Payment,简称D/P)
付款交单系指出口人的交单是以进口人的付款为条件。

按支付时间的不同付款交单又可分灰即期付款交单(Documents against Payment at sight简称D/0P at sight)和远期付款交单(Documents against Payment after sight,简称D/P after sight)。

即期付款交单是指银行提示即期汇票和单据,进口人见票时即应付款,并在付清货款后取得单据。

远期付款交单是指银行提示远期汇票,进口人审核无误后在汇票上进行承兑,于汇票到期日付清货款后再领取货运单据。

在远期付款交单条件下,代收行对于资信较好的进口人,允许进口人凭信托收据(Trust Receipt)借取货运单据,先行提货,所谓信托收据,就是进口人借单时提供一种收书面信用担保文件,用来表示愿意以代收行的受托人身份代为提货、报关、存仓、保险、出售,并承认货物所有权仍归银行。货物售出后所得的货款应于汇票到期时交银行。这时代收行自己向进口人提供的信用便利,而与出口人无关。因此,如代收行借出单据后,汇票到期不能收回货款,则代收行应对委托人负全部责任。但如系出口人指示代收行借单,就由出口人主动授权银行凭信托收据借给进口人,即所谓付款交单凭信托收据借单,进口人在承兑汇票后可以凭信托收据先行借单提货,日后如果进口人在汇票到期进拒储,则与银行无关,应由出口人自己承担风险。

承兑交单(Documents against Acceptance, 简称D/A)
承兑交单是指出口人的交单以进口人在汇票上承兑为条件。进口人在汇票到期时,方履行付款义务。承兑交单方式只适用于远期汇票的托上。由于承兑交单是进口人只要在汇票上承竞传家宝后,即可取得货运单据,凭以提取货物,也就是说出口人已交出了物权凭证,其收款的保障领带进口人的信用,一旦进口人到期不付款,出口人便会遭到货物与货款全部落空的损失。因此,出口人对接受这种方式一般持很慎重的态度。

托收的利弊
在国际贸易中,采用托收方式,有利于调动买方订购货物的积极性,从而有利于卖方扩大出口,但是,由于托收方式属商业信用,存在着收不回货款的风险,尤其是托收方式中的承兑交单风险更大,故卖方对此方式的采用庆持慎重态度。

托收的国际惯例
在国际贸易中,各国银行在办理托收业务时,往往由于当事人各方对权利、义务和责任的解释不同,各个银行的具体业务做法也有差异,因而会导致误会、争议和纠给纷。国际商会为调和各有关当事人之间的矛盾,以利商业和金融活动的开展,曾于1958年草拟《商业单据托收统一规则》(Uniform Rules for Collection, Publication No.322)(即322出版物),于1979年起实施。

《托收统一规则》除前言外,分《总则和定义》与《义务和责任》两部分

《托收统一规则》自公布实施以来,被各国银行广泛采纳和使用,但应指出,该规则本身不是法律,因而对当事人一般没有约束力。只有在有关当事人事先约定的条件睛,才受该惯例的约束。我国银行在进出口业务中,使用托收方式时,也参照这个规则的解释办理。

信用证付款
信用证付款的性质、特点及其作用
信用证付款的性质
信用证(Credit)是指一项约定,凡由银行(开证人)依照客户(申请人)的要求和指示,或自己主动,在符合信用证条款的条件睛,凭规定单据,向第三者(受益人)或其指定方,或授权另一银行进行付款,或承兑、议付汇票。在信用证付款条件下,银行承担第一性付款责任,因此,信用证付款的性质属于银行信用。


 

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