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承兑汇票业务监控的数学模型【张一冰】

(2009-11-12 18:22:02)
标签:

数学模型

鸿鹄在天

张一冰

承兑汇票

银行承兑汇票

分类: 金融经济

承兑汇票业务是涵盖低风险和高风险的授信业务品种,是银行案件多发的业务品种之一。我们对承兑汇票(包括全额保证金承兑汇票业务)管理的方法进行了研究,根据当时电脑系统的实际情况,提出了《关于对银行承兑汇票进行日监控的方案》,每天对上日授信客户承兑业务的总量和保证金的比率逐笔进行检查,及时发现违规业务,加强对承兑汇票业务的管理。这些数学模型也可以改写后添加到会计系统中去,使系统不支持违规的承兑汇票业务。

承兑汇票进行日监控系统的方案和数学模型如下:

一、 检查的内容

每天按客户检查上日承兑汇票业务(包括全额保证金承兑汇票业务)的情况:①、检查敞口余额是否超出批准的总量;②、检查承兑汇票业务保证金是否低于批准的百分比;③、检查承兑汇票业务是否有垫付情况;④、检查是否有抽逃保证金的情况。

二、检查的流程

①、维护检查表。录入授信客户的客户号、客户名称、《授信业务处理通知书》(批复)上的敞口承兑总量和保证金比率(上手和本次,无上手批复的定义为和本次批复相等)、起止日期等信息;未授信客户的敞口承兑总量定义为无限大、保证金比率定义为100%,自动检索客户号、客户名称,可不维护。

②、利用编制的软件,从系统上下载数据中筛选出有垫款承兑汇票科目余额的承兑汇票业务、筛选出承兑汇票敞口余额超出批准总量的承兑汇票业务、筛选出承兑汇票保证金低于批准的百分比的承兑汇票业务。

③、生成《承兑汇票业务错误明细表》。

三、编制软件的数学模型

1、筛选出垫付和超总量、保证金比率不足的承兑汇票业务:

①、有垫款承兑汇票科目余额>0和垫款科目余额>0的承兑汇票业务;直接上《承兑汇票业务错误明细表》,并不再进行处理;承兑汇票垫款科目的数据直接采用综合会计系统的数据;垫款科目综合会计系统的数据有可能包含非承兑业务的数据,可根据会计系统数据所提供的客户号,采集信贷系统中垫款科目项下的数据,此数据只对应承兑汇票业务,使用此数据。②、承兑汇票科目余额 承兑汇票保证金科目余额 > 批复总量的承兑汇票业务;③、承兑汇票保证金科目余额÷〔承兑汇票科目余额)〕<</SPAN> 批复保证金比率的承兑汇票业务。

由于符合上述②、③二条的业务并非全部都是违规业务,有些是因为同时叙做了低风险承兑汇票业务引起的、有些是因为批复中批准的保证金比率变化引起的、有些是因为到期未兑付转走了保证金引起的。为了删除这些合规业务,我们给筛选出的每笔信息附加上相关的单位定期存款科目、贷款质押品科目和贷款科目信息。

2、对于有贷款余额的信息,查找其在新一代信贷系统上逐合同的信息,减去保证方式标记为1(信用)、2(保证)、3(抵押)的贷款余额;只保留保证方式标记为4(质押)的贷款余额。“非应计批发贷款”科目中不应有质押贷款。因贷款进入“非应计批发贷款”科目核算前有一定的时间可清收质押品。如质押贷款进入“非应计批发贷款”科目核算就成为问题了,更不应将该客户的授信业务从错误名单上删除,应提示有关行清收。建议不将“非应计批发贷款”科目纳入范围。

3*删除金融机构叙做承兑汇票业务中的合规部分。即删除承兑汇票科目余额 金融机构保证金科目余额 <</SPAN> 批复总量的承兑汇票业务;金融机构保证金科目余额÷〔承兑汇票科目余额〕> 批复保证金比率的承兑汇票业务。

4*、删除未叙做质押贷款、只叙做了存单全额质押的承兑汇票业务。即删除批发贷款科目余额 = 0、房屋贷款科目余额=0、“非应计批发贷款”科目余额=0、同时单位定期存款科目余额≥承兑汇票科目余额、贷款质押品科目余额≥承兑汇票科目余额的承兑汇票业务。其中,先对8211科目余额进行甄别,只保留因质押而冻结的部分(账面余额 有效余额 = 冻结余额),并根据OSF信息确认冻结原因为质押。(3*4的子集,根据审慎原则,建议采用3。)

5、删除未叙做质押贷款、只叙做了用承兑汇票等全额质押的承兑汇票业务。即删除批发贷款科目余额 = 0、同时贷款质押品科目余额≥承兑汇票科目余额的承兑汇票业务。

6、删除未叙做贷款、同时叙做了敞口和低风险的合规承兑汇票业务。即删除:承兑汇票科目余额 承兑汇票保证金科目余额 贷款质押品科目余额 ≤ 批复总量的承兑汇票业务;同时〔承兑汇票保证金科目余额〕÷〔承兑汇票科目余额)余额贷款质押品科目余额〕≥ 批复保证金比率的承兑汇票业务。

7*、删除叙做了质押贷款、同时叙做了敞口和低风险的合规承兑汇票业务。即删除:承兑汇票科目余额 承兑汇票保证金科目余额 〔贷款质押品科目余额 贷款科目余额) 〕≤ 批复总量的承兑汇票业务;同时〔承兑汇票保证金科目余额〕÷〔承兑汇票科目余额〈贷款质押品科目余额〉贷款科目余额 〉〕≥ 批复保证金比率的承兑汇票业务。(56*的子集,建议采用6*。)

8、删除本次批复保证金比率大于上手批复保证金比率承兑汇票业务中合规部分。(略)

9、删除到期未兑付承兑汇票业务中的合规部分。(略)

10、生成《承兑汇票业务错误明细表》,并在备注栏表明原因(1为垫付、2为超总量、3、为保证金不足,和“1”中的①、②、③对应)。

 

 

2006219

 

 

 

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