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接连出现不再续聘案例,中介机构不勤勉尽责将自食其果

2019-05-20 20:55:08评论 财经 股票 时评
审计报告中,均出具的是“标准无保留意见”的审计报告。因此,正中珠江被立案调查,以及多家上市公司不再续聘其作为审计机构,完全是咎由自取的结果。而且,不能排除今后有其他上市公司出现跟风现象。 审计机构不勤勉尽责,而遭遇证监会处罚的案例可谓比比皆是。即便是贵为国内第一大审计机构的立信会计师事务所亦同样如此。因为在金亚科技2014年财务报表审计过程中未勤勉尽责,出具的审计报告存在虚假记载,去年立信所就遭到证监会的严厉处罚。不仅被证监会没一罚三,遭多家上市公司更换审计机构,其市场声誉也遭受重大打击。 2018年度,正中珠江为92家上市公司提供了审计服务,审计收入超过亿元。另外,该中介机构还为43家拟IPO企业提供审计服务。修订后的《中国证券监督管理委员会行政许可实施程序规定》规定,当证券中介服务机构或其从业人员涉嫌违法违规被立案调查,或者被司法机关侦查,尚未结案的,证监会将不予受理或中止审查其出具的同类业务的行政许可申请文件。此次正中珠江被立案调查,无疑将会影响到43家拟IPO企业的上市进程,而且也将影响相关企业合作意愿,进而影响到自身的利益。因此,正中珠江因不勤勉尽责,最终所付出的代价将是巨大的。 值得关注的是,审计机构违规在企业IPO、并购重组、年报等定期报告披露上都曾出现过,客观上也说明违规涉及的范围更广。近
接连出现不再续聘案例,中介机构不勤勉尽责将自食其果

   中山公用14日晚发布的公告称,其续聘广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)(下称“正中珠江”)为公司2019年度财务审计机构及内控审计机构的议案遭到否决。投票结果显示,该议案同意票数占出席会议表决权股份数的4.1933%,反对与弃权票数占比则超过95%。可以说该方案遭到高比例否决。而在此前中顺洁柔股东大会上,上市公司续聘正中珠江为2019年审计机构的议案同样遭到否决。
年来多家上市公司出现性质异常恶劣的财务造假案例,与审计机构未勤勉尽责是分不开的。虽然对于违规性质严重的审计机构,证监会往往会作出没一罚三的行政处罚,但从结果看,其威慑力还是较为有限的。 个人以为,对于未勤勉尽责的审计机构与责任人员,对其实施罚款的处罚固然是非常有必要的。但更重要的是,监管部门需要树立“谁砸市场诚信的牌子,就砸谁的饭碗”的监管理念。对于不恪守诚信原则,不认真负责,不履行勤勉尽责职责的审计机构,建议撤销其行业资质;对于责任人员,则应取消其从业资格。而从实际情况看,审计机构被撤销行业资质,责任人员被取消从业资格的案例非常少见。客观上,这也是审计机构及人员频现违规的一大根本原因。特别提示:请关注曹中铭微信公众号 caozhongming999,谢谢!
   根据媒体的报道,因涉嫌违反证券相关法律法规,正中珠江于5月9日被证监会立案调查。该中介机构接连出现不再续聘的案例,与此密切相关。对于上市公司而言,聘请被立案调查的中介机构作为审计机构,不仅会招致其股东的强烈反对,该审计机构出具的审计报告,同样会受到市场的质疑。
中山公用14日晚发布的公告称,其续聘广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)(下称“正中珠江”)为公司2019年度财务审计机构及内控审计机构的议案遭到否决。投票结果显示,该议案同意票数占出席会议表决权股份数的4.1933%,反对与弃权票数占比则超过95%。可以说该方案遭到高比例否决。而在此前中顺洁柔股东大会上,上市公司续聘正中珠江为2019年审计机构的议案同样遭到否决。 根据媒体的报道,因涉嫌违反证券相关法律法规,正中珠江于5月9日被证监会立案调查。该中介机构接连出现不再续聘的案例,与此密切相关。对于上市公司而言,聘请被立案调查的中介机构作为审计机构,不仅会招致其股东的强烈反对,该审计机构出具的审计报告,同样会受到市场的质疑。 此次正中珠江遭到证监会的立案调查,或与康美药业的一份会计差错更正公告有关。4月29日,康美药业披露的更正公告显示,其2017年报货币资金多计金额299.44亿元,导致2017年期末货币资金高达341.5亿元。对于康美药业帐户上是否存在341.5亿元的巨额资金,只须到银行核查便知。而更正公告表明,其时康美药业帐户上是不存在这么多资金的。但审计机构正中珠江却出具了无保留意见的审计报告。实际上,在2012年至2017年,康美药业的财务情况就备受质疑,多次陷入“造假”疑云,但在正中珠江的
   此次正中珠江遭到证监会的立案调查,或与康美药业的一份会计差错更正公告有关。4月29日,康美药业披露的更正公告显示,其2017年报货币资金多计金额299.44亿元,导致2017年期末货币资金高达341.5亿元。对于康美药业帐户上是否存在341.5亿元的巨额资金,只须到银行核查便知。而更正公告表明,其时康美药业帐户上是不存在这么多资金的。但审计机构正中珠江却出具了无保留意见的审计报告。实际上,在2012年至2017年,康美药业的财务情况就备受质疑,多次陷入“造假”疑云,但在正中珠江的审计报告中,均出具的是“标准无保留意见”的审计报告。因此,正中珠江被立案调查,以及多家上市公司不再续聘其作为审计机构,完全是咎由自取的结果。而且,不能排除今后有其他上市公司出现跟风现象。
中山公用14日晚发布的公告称,其续聘广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)(下称“正中珠江”)为公司2019年度财务审计机构及内控审计机构的议案遭到否决。投票结果显示,该议案同意票数占出席会议表决权股份数的4.1933%,反对与弃权票数占比则超过95%。可以说该方案遭到高比例否决。而在此前中顺洁柔股东大会上,上市公司续聘正中珠江为2019年审计机构的议案同样遭到否决。 根据媒体的报道,因涉嫌违反证券相关法律法规,正中珠江于5月9日被证监会立案调查。该中介机构接连出现不再续聘的案例,与此密切相关。对于上市公司而言,聘请被立案调查的中介机构作为审计机构,不仅会招致其股东的强烈反对,该审计机构出具的审计报告,同样会受到市场的质疑。 此次正中珠江遭到证监会的立案调查,或与康美药业的一份会计差错更正公告有关。4月29日,康美药业披露的更正公告显示,其2017年报货币资金多计金额299.44亿元,导致2017年期末货币资金高达341.5亿元。对于康美药业帐户上是否存在341.5亿元的巨额资金,只须到银行核查便知。而更正公告表明,其时康美药业帐户上是不存在这么多资金的。但审计机构正中珠江却出具了无保留意见的审计报告。实际上,在2012年至2017年,康美药业的财务情况就备受质疑,多次陷入“造假”疑云,但在正中珠江的
   审计机构不勤勉尽责,而遭遇证监会处罚的案例可谓比比皆是。即便是贵为国内第一大审计机构的立信会计师事务所亦同样如此。因为在金亚科技2014年财务报表审计过程中未勤勉尽责,出具的审计报告存在虚假记载,去年立信所就遭到证监会的严厉处罚。不仅被证监会没一罚三,遭多家上市公司更换审计机构,其市场声誉也遭受重大打击。

   2018年度,正中珠江为92家上市公司提供了审计服务,审计收入超过亿元。另外,该中介机构还为43家拟IPO企业提供审计服务。修订后的《中国证券监督管理委员会行政许可实施程序规定》规定,当证券中介服务机构或其从业人员涉嫌违法违规被立案调查,或者被司法机关侦查,尚未结案的,证监会将不予受理或中止审查其出具的同类业务的行政许可申请文件。此次正中珠江被立案调查,无疑将会影响到43家拟IPO企业的上市进程,而且也将影响相关企业合作意愿,进而影响到自身的利益。因此,正中珠江因不勤勉尽责,最终所付出的代价将是巨大的。

   值得关注的是,审计机构违规在企业IPO、并购重组、年报等定期报告披露上都曾出现过,客观上也说明违规涉及的范围更广。近年来多家上市公司出现性质异常恶劣的财务造假案例,与审计机构未勤勉尽责是分不开的。虽然对于违规性质严重的审计机构,证监会往往会作出没一罚三的行政处罚,但从结果看,其威慑力还是较为有限的。
审计报告中,均出具的是“标准无保留意见”的审计报告。因此,正中珠江被立案调查,以及多家上市公司不再续聘其作为审计机构,完全是咎由自取的结果。而且,不能排除今后有其他上市公司出现跟风现象。 审计机构不勤勉尽责,而遭遇证监会处罚的案例可谓比比皆是。即便是贵为国内第一大审计机构的立信会计师事务所亦同样如此。因为在金亚科技2014年财务报表审计过程中未勤勉尽责,出具的审计报告存在虚假记载,去年立信所就遭到证监会的严厉处罚。不仅被证监会没一罚三,遭多家上市公司更换审计机构,其市场声誉也遭受重大打击。 2018年度,正中珠江为92家上市公司提供了审计服务,审计收入超过亿元。另外,该中介机构还为43家拟IPO企业提供审计服务。修订后的《中国证券监督管理委员会行政许可实施程序规定》规定,当证券中介服务机构或其从业人员涉嫌违法违规被立案调查,或者被司法机关侦查,尚未结案的,证监会将不予受理或中止审查其出具的同类业务的行政许可申请文件。此次正中珠江被立案调查,无疑将会影响到43家拟IPO企业的上市进程,而且也将影响相关企业合作意愿,进而影响到自身的利益。因此,正中珠江因不勤勉尽责,最终所付出的代价将是巨大的。 值得关注的是,审计机构违规在企业IPO、并购重组、年报等定期报告披露上都曾出现过,客观上也说明违规涉及的范围更广。近
   个人以为,对于未勤勉尽责的审计机构与责任人员,对其实施罚款的处罚固然是非常有必要的。但更重要的是,监管部门需要树立“谁砸市场诚信的牌子,就砸谁的饭碗”的监管理念。对于不恪守诚信原则,不认真负责,不履行勤勉尽责职责的审计机构,建议撤销其行业资质;对于责任人员,则应取消其从业资格。而从实际情况看,审计机构被撤销行业资质,责任人员被取消从业资格的案例非常少见。客观上,这也是审计机构及人员频现违规的一大根本原因。

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