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关于财务报表你需要知道的12件事

(2019-12-26 10:14:47)
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关于财务报表你需要知道的12件事

来源:热点网 编辑:ReDianHot.Com 时间:12-24
导读: 关于财务报表你需要知道的12件事:了解如何处理公司财务报表中的数字是股票投资者的一项基本技能。对资产负债表、损益表和现金流量表进行有意义的解释和分析,以识别公司的投资质量,是
关于财务报表你需要知道的12件事
了解如何处理公司财务报表中的数字是股票投资者的一项基本技能。对资产负债表、损益表和现金流量表进行有意义的解释和分析,以识别公司的投资质量,是明智投资选择的基础。
 
然而,财务报告的多样性要求我们首先熟悉某些财务报表特征,然后再关注个别公司的财务状况。在本文中,我们将向您展示财务报表所提供的信息以及如何利用它们为您带来好处来源:热点网

一。财务报表=记分卡
 
全球有数百万个人投资者,虽然其中很大一部分投资者选择共同基金作为投资活动的选择工具,但其他许多投资者也直接投资于股票。审慎的投资实践要求我们寻找资产负债表强劲、收益稳健、现金流为正的优质公司。
 
无论你是一个自己动手的人,还是依靠投资专业人士的指导,学习一些基本的财务报表分析技能都是非常有用的。大约30年前,商人罗伯特·福莱写了一本书,题为《如何在商业中保持分数》(1987)。他的主要观点是,在商业中,你用美元来记分,而记分卡是一份财务报表。他认识到“很多人不理解在生意场上计分。他们混淆了利润、来源:热点网资产、现金流和投资回报。”
 
今天,对于大部分投资公众来说,同样的话也可以说,特别是在确定财务报表中的投资价值时。但不要让这件事吓到你,这是可以做到的。正如Michael C.Thomsett在《掌握基本分析》(1998)中所说:
 
“没有秘密是华尔街和任何专业行业的最大秘密。在金融界,很少有事情是如此复杂,以至于你无法理解。顾名思义,基本原理是基本的,相对简单。使财务信息复杂化的唯一因素是行话、过于复杂的统计分析和复杂的公式,它们传达信息的效果并不比直言不讳好。”
 
 
二。使用的财务报表
 
投资分析中使用的财务报表包括资产负债表、损益表和现金流量表以及对公司股东权益和留存收益的额外分析。虽然损益表和资产负债表通常受到投资者和分析师的大多数关注,但在分析中纳入经常被忽视的现金流量表是很重要的。
 
 
三。数字后面是什么?
 
公司财务报表中的数字反映了公司的业务、产品、服务和宏观基本事件。如果你能直观地看到驱动量化信息的基本面的基本现实,那么这些数字以及由此得出的财务比率或指标就更容易理解。例如,在开始计算数字之前,了解公司的业务、产品和/或服务,以及公司所处的行业是非常重要的。
 
 
四。报告的多样性
 
别指望财务报表能合一个模子。许多关于财务报表分析的文章和书籍都采用一刀切的方法。经验不足的投资者可能会在遇到不属于主流或所谓“典型”公司的账户时迷失方向。请记住,业务活动的多样性导致了财务报表呈现的多样性。资产负债表尤其如此;损益表和现金流量表不太容易受到这种现象的影响。
 
 
 
五、理解金融术语
 
财务报告术语缺乏明显的标准化,使许多财务报表科目的理解变得复杂。这种情况可能会让最初的投资者感到困惑。在可预见的将来,在这一问题上发生变化的希望不大,来源:热点网但一本好的金融词典可以大有帮助。
 
 
六、会计:艺术,不是科学
 
公司财务报表所反映的财务状况的列报受到管理层估计和判断的影响。在最好的情况下,管理层是一丝不苟的诚实和坦率,而外部审计师则要求严格和不妥协。不管是什么情况,会计过程中固有的不精确性意味着谨慎的投资者应该对财务报表分析采取询问和怀疑的态度。 

7。主要会计惯例
 
一般公认会计原则(GAAP)或国际财务报告准则(IFRS)用于编制财务报表。这两种方法在美国都是合法的,尽管公认会计原则是最常用的。这两种方法的主要区别在于,一般公认会计原则更“以规则为基础”,而国际财务报告准则更“以原则为基础”。这两种方法在报告资产价值、折旧、存货等方面都有不同的方法。
 
8。非财务信息
 
有关经济状况、行业、竞争因素、市场力量、技术变革、管理质量和劳动力的信息,并没有直接反映在公司的财务报表中。投资者需要认识到,在更大的投资难题中,财务报表洞察只是其中的一部分,尽管它很重要。
 
9。财务比率和指标
 
财务报表中的绝对数字对投资分析没有什么价值,投资分析必须将这些数字转换成有意义的关系,以判断一家公司的财务业绩和衡量其财务状况。必须对由此产生的比率和指标进行长期观察,以发现趋势。请注意,评估性财务指标可能因行业、公司规模和发展阶段而存在显著差异。
 
10。财务报表附注
 
财务报表数字并没有提供监管机构要求的所有信息披露。分析师和投资者都一致认为,全面了解财务报表附注对于正确评估公司的财务状况和业绩至关重要。如审计人员对财务报表所述,“随附附注是财务报表不可分割的一部分。”请在投资分析中对所述评论进行全面审查。
 
 
11。年度报告/10-K
谨慎的投资者只应考虑投资有审计财务报表的公司,这是所有上市公司的要求。或许,甚至在研究公司的财务状况之前,投资者也应该看看公司的年报和10-K。年报的大部分内容都是基于10-K,但包含的信息较少,而且是以面向股东的可销售文件形式呈现的。10-K直接向美国证券交易委员会(SEC)报告,往往比其他报告包含更多细节。
 
年度报告中包括审计报告,该报告就如何应用会计原则提出审计意见。一个“干净的意见”为你提供了一个继续前进的绿灯。限定性评论可能是善意的,来源:热点网也可能是严肃的;如果是后者,您可能不想继续。
 
 
12。合并报表
通常,“合并”一词出现在财务报表的标题中,如在合并资产负债表中。母公司及其多数股权(超过50%的所有权或“有效控制权”)子公司的合并意味着独立法人实体的合并活动表示为一个经济单位。假定合并为一个实体比为不同实体分别编制报表更有意义。
 
 

责任编辑:ReDianHot.Com

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